Акцизный налог в Украине в 2020 году

Акцизный налог на Украине

Акцизный налог является непрямым налоговым платежом, который платится за реализацию отдельной группы продукции в пределах Украинского государства.

Подакцизная продукция

Изначально стоит разобраться, какие товары относятся к подакцизной продукции. Весь перечень таких товаров можно найти в Налоговом Кодексе Украинского государства.

Перечень подакцизной продукции:

  • спирт этиловый;
  • спиртовые дистилляты;
  • алкогольная продукция;
  • пиво;
  • табачная продукция: сигареты, сигары, заменители табака;
  • нефтяные продукты;
  • сжиженный газ;
  • легковые авто;
  • мотоциклы;
  • прицепы для машин.

Вернуться к оглавлению

Кто обязан платить этот налог

Данный налоговый платёж обязаны выплачивать следующие категории людей:

  • занимающиеся производством подакцизной продукции;
  • осуществляющие ввоз данных товаров в пределы Украинского государства для совершения коммерческой деятельности;
  • производящие ввоз данной продукции для личного пользования свыше указанных норм в Таможенном кодексе норм;
  • реализующие конфискованную подакцизную продукцию.

Другими словами, этот платёж платится при реализации и ввозе товаров на Украину. Основными плательщиками при реализации продукции являются предприниматели, которые обязаны зарегистрироваться в налоговой службе для уплаты этого налога. Предпринимателям стоит помнить о новых правилах въезда россиян на Украину. Планируя обратную поездку, необходимо ознакомиться с актуальными таможенными правилами России.

Классификация ставок

Как и таможенные пошлины, акцизные налоги также классифицируются на три вида:

  1. Адвалорный. Имеется в виду, что размер платежа исчисляется в процентном соотношении от полной стоимости продукции. Например: 1 пачка сигарет стоит 20 гривен. За 1 тысячу произведённых сигарет по закону нужно заплатить 20% от их реализационной стоимости. Одна тысяча сигарет будет стоить 1 тысячу гривен. Так, за производство такого количества табачной продукции придётся отчислить 200 гривен акциза. Но стоит учитывать, что по отношению к табачным изделиям применяется чаще всего комбинированная ставка.
  2. Специфический. Ставка этого платежа имеет фиксированную стоимость на каждый вид товара в одном количестве. Например: за каждый литр пива нужно заплатить 0,74 гривны.
  3. Комбинированный. Эта ставка изначально рассчитывается по адвалорному принципу, затем по специфическому. По какой ставке размер налога получается больше, та и платится.

Вернуться к оглавлению

Сроки уплаты платежей

Образец декларации по акцизам на подакцизные товары

Налогоплательщик после регистрации в налоговой службе обязан ежемесячно подавать декларацию про производство подакцизной продукции. Декларация подаётся не раньше 20, но не позже 30 числа отчётного месяца.

Особы, которые занимаются реализацией такой продукции должны покупать акцизные марки. Зачастую стоимость акциза в акцизную марку уже включена.

При ввозе товара в пределы Украинского государства платёж оплачивается в день подачи таможенной декларации.

Ставки платежей

Таблица ставки акцизного сбора

Наименование товараЕдиница измерения (за один литр, штуку, килограмм)Единица измерения в процентахАкцизный сбор (указано в гривнах)
Алкогольная продукция
Солодовое пивол0,74
Вино натуральноел0,01
Вино креплёноел2,14
Шампанскоел3,10
Вермутл2,14
Спиртл42,12
Сидрл0,42
Табачная продукция
Сигареты без фильтра1 тысяча шт.20%43,03
Сигареты с фильтром1 тысяча шт.25%96,21
Табаккг53,45
Нюхательный табаккг21,38
Топливо
Авиационный бензин1 тысяча кг28
Специальный бензин1 тысяча кг182
Спирит1 тысяча кг17
Керосин1 тысяча кг28
Сжиженный газ1 тысяча кг40
Транспортные средства
Легковые авто с объёмом двигателя менее 1000 см 3 :
Возрастом от 0 лет0,05 евро за 1 см 3
Возрастом до 5 лет1 евро за 1 см 3
Возрастом свыше 5 лет1,25 евро за 1 см 3
Легковые авто с объёмом двигателя более 1000, но не больше 1500 см 3
Возрастом от 0 лет0,03 евро за 1 см 3
Возрастом до 5 лет1,25 евро за 1 см 3
Возрастом свыше 5 лет1,5 евро за 1 см 3
Моторные транспортные средства с объёмом двигателя более 1500, но не больше 3 тысяч см 3
От 1500 до 2200 см 30,15 евро за 1 см 3
От 2200 до 3 тысяч см 30,6 евро за 1 см 3

Нововведения

2016 год отличился для Украины нововведениями в Налоговый Кодекс. Правительство посчитало нужным увеличить акцизный сбор на некоторые виды продукции. Новые правила вступили в силу 1 января 2016 года и продолжают действовать в 2020 году.

Таблица повышения в процентном соотношении ставок акцизного сбора

Наименование продукцииПовышение в процентах
Бензин13
Спиртовая продукция50
Пиво солодовое100
Винная продукция100
Сидр50
Слабоалкогольные напиткив три раза
Табачная продукцияСпецифическая ставка – 40.

Адвалорная ставка – 12.

Повышение ставок на алкогольную продукцию, которая в дальнейшем подлежит реализации, вступили в силу 1.03.2016.

Последние изменения в налоговом кодексе Украины в 2020 году

Налоговая система – важная часть управления и финансирования государства. От количества удержанных налогов зависит благосостояние народа и наполняемость казны. Особенности системы предполагают свободный выбор предпринимателями рода деятельности и формы налогообложения.

При общей системе налогообложения ФЛП обязуется выплатить все налоги, при упрощенной – только единый налог. Последние изменения в налоговом кодексе Украины в 2020 году гласят, они изменятся в сторону повышения. Так ли это на самом деле, и что ожидает в наступающем году предлагаем разобраться подробнее.

Новые ставки и сроки уплаты

Ежегодные изменения в Налоговом кодексе устанавливают новые ставки и сроки уплаты налогов. В 2020 изменения происходили поэтапно: с марта, июня и в июле. Следующие нововведения произойдут в январе 2020 года:

  • акцизная ставка увеличится на 20% – причина увеличения кроется в условиях соглашения с Евросоюзом, в дальнейшем она вырастет еще на 9% (пачка сигарет в Украине станет дороже на 6 грн.);
  • экологический налог вырастет с 41 коп./т до 10 грн./т;
  • налог на пользование недрами при добыче нефтепродуктов вырастет на 2%;
  • налог на добычу железной руды на 0,8%
  • налог на пользование лесными ресурсами повысится на 50%.

Новые налоговые правила вступят в силу с января 2020 года, дальнейшие изменения будут проводиться поэтапно.

Обзор отдельных изменений в Налоговый кодекс в новом году

Кроме повышения указанных выше налогов предпринимателей ожидают другие изменения.

Предполагаемые нововведения касаются льгот на импорт электромобилей, производство этилового спирта (при условии выпуска пищевого уксуса и косметики для технических целей).

Изменения налогового законодательства затронут систему администрирования. С начала года система предусматривает отображение фактического количества топлива в местах его хранения. Срок регистрации немного позже будет установлен законодательными актами.Операторы почтовых связей также не избегут уплаты налогов.

Проверки и штрафы

Порядок общения с налоговиками изменится в части сроков оспаривания протоколов и подачи возражений.

Это интересно:

При неправильно проведенных денежных начислениях и других действиях противоречащих действующему законодательству, в течение 10 рабочих дней частное или юридическое лицо может обратиться с жалобой в соответствующие органы. Сроки вынесения уведомления налоговиками также увеличатся до 15 дней.

Относительно штрафов следует знать:

  • за торговлю алкогольными напитками и табачными изделиями без лицензии, а также отсутствие акцизных марок сумма штрафных санкций составит 50-200 необлагаемых минимумов (на первый раз), от 200 до 600 в следующий раз (при этом контролирующий орган может вынести решение о конфискации средств с кассы и лишении предпринимателя лицензии);
  • при нарушении правил торговли наемным работником сумма штрафных санкций составит 100-400 необлагаемых минимумов.

Изменения минимальной зарплаты и новые налоги

Законом о государственном бюджете на 2020 год планируется увеличение минимальной заработной платы до показателя 4961,5 грн. Обзор отдельных изменений в Налоговый кодекс предусматривает соответственные нововведения в штатном расписании и окладах наемных работников.

Проведенные мероприятия тщательно будут контролироваться сотрудниками налоговой инспекции.

Наряду с ростом зарплаты произойдет увеличение ставки единого налога и ЕСВ. К примеру, страховой взнос предпринимателя в 2020 году составит (4961,5*22%) 1092 грн. Максимальный показатель налогообложения достигнет уровня (15*4961,5) 74422 грн.

Все что выше указанной суммы не облагается ЕСВ. При этом стала доступной информация, что последняя версия нового налогового кодекса Украины планирует отменить указанные границы с целью взимания взносов с различных сумм доходов.

Изменения в налоговом законодательстве коснется предпринимателей 2 группы, командировок, а повышение уровня минимальной заработной платы отразится на начислении штрафных санкций при нарушении трудового законодательства. Приблизительная сумма штрафных санкций составит:

  • выявление фактов: работы наемного работника без трудового договора, оформления работнику неправильного количества отработанного времени в случаях полноценного рабочего дня, игнорирования уплаты налогов и ЕСВ – 148845 грн.;
  • нарушение сроков выплат заработной платы или проведение начислений не в полной сумме, а также не допуск сотрудников контролирующих органов к проведению проверки – 14884 грн.;
  • нарушение гарантий, связанных с оплатой труда, отказ в предоставлении льгот (при наличии соответствующих удостоверений) – 49615 грн.;
  • не допуск к проверке инспектора по труду, направленного с целью выявления факта неоформленных наемных работников – 496150 грн.

В 2020 году основная работа налоговиков будет направлена на легализацию рабочих мест и контролю за повышением окладов наемных работников. Работа предстоит трудная и насыщенная.

Уплата налогов предпринимателями 1 и 2 группы

Если новый налоговый кодекс примут в 2020 году, первыми ощутят увеличение налоговых выплат предприниматели. После предварительных расчетов становится ясно:

  • предприниматели 1 группы станут уплачивать207/214/221 грн. в зависимости от размера минимального прожиточного минимума;
  • налоговые выплаты 2 группы составят 20% от размера минимальной заработной платы (в денежном выражении приблизительная сумма составит около 800-900 грн.);
  • размер налогов представителей 3 группы зависит от специфики деятельности (если предприниматель платит НДС – ставка составит 3%, если не платит – 5% от полученной прибыли).

Именно по этим причинам важно читать налоговый кодекс Украины 2020.

Сроки налоговых выплат в 2020 году

При уплате налоговых выплат не стоит забывать о сроках определенных действующим законодательством. Их нарушение влечет за собой административную ответственность. Согласно налоговому кодексу плательщики 1 и 2 группы должны платить налоги не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Предпринимателям, которые забывают о сроках, выгоднее сделать авансовый взнос за весь год. Если сумма налоговых выплат увеличится, в конце года ему придется доплатить разницу. Зато в течение года он будет спокоен, что выполнил обязательства перед государством.

Также в налоговом кодексе на 2020 год предусматриваются ситуации, когда уплата налогов может быть отложена или вовсе не проводиться. К примеру, субъект хозяйствования занимается предпринимательской деятельностью самостоятельно, не имеет наемных работников.

В таких случаях при нахождении его на больничном или в длительном отпуске он освобождается от выплат. При этом не стоит забывать о своевременном предоставлении нулевых деклараций.

Если период отпуска или больничного превышает 30 суток, ФЛП придется предоставить в налоговые органы больничный лист или другой документ, подтверждающий продолжительное отсутствие.

Для 3 группы предусмотрена выплата налогов в течение 10 дней с момента предоставления декларации.

Что нужно знать 4 группе налогообложения?

К 4 группе относятся предприниматели, которые до 2015 года уплачивали с/х налог. Их деятельность связана с сельским хозяйством (выращиванием зерна и других продуктов питания или реализацией сельхоз продукции).

Критерии уплаты налогов регламентированы законодательством. С целью поддержки сельхозпроизводителей 4 группа полностью освобождена от уплаты налогов на землю и пользование водными ресурсами.

Сроки уплаты других налогов такие же, как и у представителей 1 и 2 группы.

Новая категория налогоплательщиков

Всем известно, что принятие нового Налогового кодекса Украины перенесли на 2020 год, в котором планирует кардинальные изменения.

Принятые в наступающем году законопроекты предполагают введение новой категории налогоплательщиков. Ими станут предприниматели и предприятия, ведущие деятельность в сфере информационных технологи. (разработчики компьютерных игр, программисты, специалисты, чья деятельность связана с обработкой информаций и предоставлением консультаций в сфере информационных технологий).

Указанная группа будет иметь определенные ограничения, в частности, ей будет запрещено использование наемного труда, а суммарная прибыль должна быть не менее 7 млн. грн./год.

Пока что предполагаемые изменения можно назвать проектом, поскольку не каждый согласен с созданием 4 группы плательщиков.

Заключение

Наступающий 2020 год сулит субъектам хозяйствования множество изменений. Все они направлены на повышение уровня налогов. При этом имеются группы налогоплательщиков освобожденные от выплат.

Изменения коснутся и административных штрафов. Именно поэтому важно знать последние изменения в законодательстве и строго соблюдать их.

Что изменилось в 2020 году: минимальная зарплата, налоги, ФОПы, бюджет. Разбор

Какие налоговые новшества ждут украинских предпринимателей? Лига:Закон собрала важное в одном тексте

До Нового года Верховная Рада не успела принять большой пакет поправок в Налоговый кодекс – помешали политические события вокруг законопроекта об открытии рынка земли.

Тем не менее, есть ряд важных изменений, о которых нужно знать. О них – в дайджесте ЛІГА:ЗАКОН.

Госбюджет и налоги для предпринимателей

Первое, с чего стоит начать – Закон о госбюджете на 2020 год и его влияние на налоги и взносы для предпринимателей.

Напомним, что минимальная зарплата (МЗП) с 1 января 2020 состав и т 4723 грн, прожиточный минимум для трудоспособных лиц (ПМ) – 2102 грн. Исходя из этого, сумма минимального страхового взноса по ЕСВ (22% МЗП) в 2020 году составит 1039,06 грн.

Единый налог для физлиц-предпринимателей на 1-й группе составит 210,2 грн (10% ПМ), вместе с ЕСВ – 1249,29 грн ежемесячно.

Работать на 2-й группе обойдется немного дороже: единый налог (20% МЗП) – 944,6 грн, с ЕСВ – 1983,66 грн в месяц.

Читайте также

Третья группа, как и раньше, платит единый налог от дохода по ставке 5% (без НДС) или 3% (с НДС). Лимиты по доходам для “единщиков” тоже пока не изменились.

Торговля и РРО

Новации в сфере применения регистраторов расчетных операций (РРО), предусмотренные Законами № 128-IX и №129-IX, будут вступать в силу поэтапно.

С 19 апреля 2020 появится возможность использовать программные РРО вместо обычных кассовых аппаратов и выдавать покупателям чеки в электронной форме. Кроме того, существенно вырастут размеры штрафов за нарушения законодательства об РРО.

С 1 октября 2020 расширится круг предпринимателей, которые будут обязаны применять РРО независимо от объема дохода. Кроме техники и медикаментов, в него войдут, в частности:

  • интернет-торговля;
  • торговля ювелирными изделиями;
  • общепит;
  • туристические услуги;
  • отельные услуги.

С этой же даты заработают нормы о «кэшбеке» : покупатели, совершившие покупку на сумму свыше 850 грн, и не получившие фискальный чек, соответствующий всем требованиям законодательство об РРО, смогут получить свои деньги обратно. За все заплатит нерадивый продавец.

С 1 января 2021 года право принимать наличку без РРО останется только у ФОПов 1-й группы. Все остальные единщики независимо от годового дохода будут обязаны применять РРО.

НДС и налоговые накладные

Мытарства плательщиков НДС с блокировкой налоговых накладных в 2020 году продолжатся. 19 декабря Верховный Суд приостановил выполнение решений судов первой и апелляционной инстанций о незаконности кабминовского Порядка блокировки налоговых накладных в части критериев блокировки накладных и работы комиссий при органах ГНС, которые рассматривают документы на разблокировку. Их выполнение приостановлено до вынесения решения по сути спора. Тем временем , Минфин поспешил утвердить новый Порядок принятия решений о регистрации или отказе в регистрации, чтобы создать хоть какую-то видимость законности работы комиссий.

На этом фоне требования к самим налоговым накладным становятся все жестче. Причем не только к тем, которые выдаются покупателю. Государство хочет через систему электронного администрирования НДС контролировать все и вся. Поэтому с 1 января 2020 года итоговые накладные, которые заполняются по итогам каждого дня в розничной торговле, и не выдаются покупателям, надо будет заполнять подробно. В них надо будет заполнять все графы и подробно расшифровывать всю номенклатуру с указанием количества, цены, кодов классификаторов УКТВЭД/ГКПУ. Соответствующие изменения в Порядке заполнения налоговых накладных, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307, вступят в силу с 1 января 2020.

Акцизный налог на топливо и спирт

С 1 января 2020 истекает срок действия моратория на применение штрафов за хранение топлива без наличия соответствующих лицензий, обязательность которых предусмотрена Законом “О государственном регулировании производства и оборота спирта этилового, коньячного и плодового, алкогольных напитков, табачных изделий и горючего”. Сама лицензия стоит относительно недорого (780 грн в год), но штрафы за ее отсутствие поистине драконовские – полмиллиона гривен. К счастью, в этом году Рада успела принять законопроект № 2317, которым, наряду с усовершенствованием процедуры администрирования топливного акциза, упрощается процедура получения лицензии на хранение топлива и спирта субъектами, которые не реализуют их другим лицам, и используют только для своих целей. Правда, он еще должен быть подписан президентом и опубликован, поэтому не успеет уберечь всех от штрафов .

Кроме того, с началом нового года налоговая сможет штрафовать распорядителей акцизных складов за неподачу электронных отчетов о фактических остатках топлива или спирта этилового (1000 грн за каждый случай неподачи ) . К этому же сроку все распорядители акцизных складов, даже самых малых, должны были успеть оснастить их уровнемерами и расходомерами, поскольку заработает система автоматического сопоставления показателей этих устройств и отчетов об остатках топлива и спирта.

Внешнеэкономическая деятельность

С 1 января 2020 года вступит в силу новая редакция правил Инкотермс 2020, в соответствии с которыми формулируются условия договоров поставки товаров в международной торговле, момент и порядок перехода права собственности и рисков от продавца к покупателю.

В свою очередь от условий таких договоров напрямую зависит налогообложение ВЭД-операций.

Финансовая и налоговая отчетность

Начиная с финансовой отчетности за 2020 год предприятия, которые обязаны применять Международные стандарты финансовой отчетности, должны составлять ее с применением Таксономии финансовой отчетности UA XBRL МСФО и подавать в “единое окно” при Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР).

Правда, это не освобождает от подачи еще одного комплекта финансовой отчетности в прежнее единое окно, для Госстатистики и Государственной налоговой службы. Ведь финансовая отчетность является обязательным приложением к декларации по налогу на прибыль предприятия. Которая, между тем, тоже обновилась.

И напоследок обращаем внимание налогоплательщиков, что с 1 января изменятся счета для уплаты налогов и сборов. И они теперь будут в формате IBAN. Новые реквизиты счетов вы можете найти здесь.

Изменения в налоговом законодательстве: ФОПам приготовиться

Налоговые новации, направленные на преодоление «серого» бизнеса, – привычный ход каждой новой власти. Нынешняя, очевидно, имеет все шансы побить рекорд по количеству изменений в Налоговый кодекс.

По состоянию на 19 октября Верховная Рада приняла 86 законов, многие из которых касаются деятельности среднего и малого бизнеса. Понятно, что в этом сегменте самая высокая занятость среди субъектов хозяйствования. Но масштабы деятельности и общий оборот средств заставляют усомниться, насколько целесообразно борьбу с теневыми схемами начинать именно с ФОПов. Впрочем, времени на размышления мало, поскольку часть изменений уже принята. Другие ждут рассмотрения на очередных пленарных заседаниях.

«Минфин» проанализировал, с какими главными новациями придется иметь дело украинским предпринимателям.

РРО для каждого

Едва ли не самых больших изменений, за время своего существования, упрощенная система налогообложения претерпела с принятием законов № 128-IX и № 129-IX. Документы обязывают предпринимателей использовать расчетные кассовые аппараты, увеличивают штрафы для бизнеса, внедряют электронный чек и «кешбек» для покупателей.

Меньше всего новации коснулись первой группы упрощенцев, годовой доход которых не превышает 300 тыс. грн. В эпицентре изменений оказались плательщики единого налога 2-4 групп.

Большинство норм вступят в силу с 19 апреля 2020 года, за исключением отдельных.

С 19 апреля 2020 года

  • Применение кассовых аппаратов станет обязательным для всех «единщиков» 2-4 групп, независимо от вида деятельности, с объемом годового дохода более 1 млн грн.
  • Кроме этого, РРО обяжут использовать ФОПов, которые реализовывают технику, подлежащего гарантийному ремонту, лекарственные средства, медизделия, а также предоставляют платные услуги в сфере здравоохранения.
  • «Упрощенцы», которые занимаются реализацией бытовой техники, подлежащей гарантийному ремонту, лечебных средств и медицинских изделий, а также ювелирной продукции, будут вынуждены вести учет товарных запасов и хранить в месте продажи, подтверждающие учет и происхождение товаров документы.

С 1 октября 2020

Другая новация — так называемый «кешбек» или механизм возврата денежных средств покупателям, в случае выявления ими нарушений в оформлении или выдаче чека, заработает с 1 октября 2020 года. Одновременно будут в разы увеличены штрафы — до 100-150% стоимости проданных с нарушением товаров.

С 20 октября 2020 года

  • Применение кассовых аппаратов станет обязательным для ФОПов 2-4 групп с так называемой «рисковой группы», которые осуществляют интернет-торговлю, продают ювелирные изделия, подержанные товары, текстиль, детали для автотранспортных средств, занятые в ресторанном, гостиничном и туристическом бизнесе.
  • Расширен перечень предпринимателей, которые не могут быть плательщиками единого налога. В число аутсайдеров попали те, деятельность которых связана с предоставлением услуг телефонной связи.

С 1 января 2021 года

Все плательщики единого налога 2-4 групп будут обязаны применять РРО.

ЕСВ и НДФЛ в одной отчетности

Принятые Верховной Радой Законы № 115-IX и 116-IX, которые вступят в силу с 1 января 2021 года, начинают новую страницу в налоговой отчетности по ЕСВ и НДФЛ. Вводится обязанность плательщиков налогов и единого социального взноса подавать в ГФС единую отчетность по НДФЛ и ЕСВ. При этом, она должна быть квартальной и с разбивкой по месяцам отчетного квартала.

За непредставление, несвоевременное представление, представление с ошибками, недостоверными данными или не по установленной форме отчетности, будет налагаться штраф в размере 510 грн, а за повторное нарушение — 1020 грн.

Форму этой отчетности в течение года должно разработать Министерство финансов. К тому времени будет оставаться действующей форма № 1 ДФ.

Следующим шагом после введения единой отчетности по ЕСВ и НДФЛ стало введение единого счета для уплаты налогов, сборов и ЕСВ. Законом № 190-IX установлено, что с 1 января 2021 года в Казначействе на имя ГНС Украины открывается единый счет. Он может использоваться налогоплательщиком для уплаты ЕСВ, денежных обязательств и налогового долга, кроме НДС и акцизного налога с реализации спирта и топлива, для которых уже действуют спецсчета.

Предполагается, что введение единого счета облегчит жизнь бухгалтерам и предпринимателям. В то же время новации не являются обязательными к внедрению. Налогоплательщики вправе продолжать уплачивать платежи на существующих условиях (на бюджетные счета для зачисления поступлений в бюджеты, небюджетные счета для зачисления ЕСВ)

Госбюджет-2020: последствия для ФЛП

Верховной Радой 14 октября принят главный финансовый документ страны. Он предусматривает изменение основных социальных показателей. Что интересует ФОПов, так это размеры минимальной заработной платы и прожиточного минимума. В Государственном бюджете на 2020 год предусмотрено их несущественное увеличение:

  • размер минимальной заработной платы составит 4723 грн (на 550 грн больше, чем в 2020 году);
  • прожиточный минимум для трудоспособного населения на начало года -2102 грн.

Для ФОП это означает следующее:

* растет сумма отчислений по ЕСВ для всех лиц предпринимателей на 121 грн (4723 грн*22%=1039,06 грн). В 2020 году минимальный страховой взнос по ЕСВ составляет 918,06 грн;

* растет ставка единого налога для первой группы «упрощенцев» (до 10 % прожиточного минимума) – 210,20 грн. В 2020 году она составляет 192,10 грн;

* растет ставка единого налога для второй группы «упрощенцев» (до 20 % минимальной зарплаты) – 944,60 грн. В текущем году эта сумма равна 834,60 грн;

* увеличивается минимум, который нужно заплатить за наемного работника: 4723 грн (минимальная з/п) + 1039,06 грн (ЕСВ 22% от «минималки») = 5762,06 грн. Сейчас эта сумма составляет 5091,06 грн. Кроме того, следует учесть, что из заработной платы наемного работника также удерживаются: НДФЛ 18% от «минималки» (в 2020 году — 850,14 грн) и военный сбор 1,5% от «минималки» (в 2020 году — 70,85 грн).

Налоговые правила на 2020 год переписали для Украины: самое важное

Каждый человек, проживающий в Украине, платит обязательный платеж – налог. Сумма, правила взыскания этих платежей, список налоговых сборов каждый год меняется. Но одно остается неизменным – взыскание налоговых сборов с минимальной зарплаты. Это означает: каждый работающий человек получает зарплату с учетом вычета всех налогов. Но существует минимум доходов, который не облагается налогом. Существует различные виды сборов. Сейчас всех украинцев интересует вопрос, налоги в 2020 году в Украине, какие изменения произошли?

Немного о налогах в общих чертах

Для начала определим, что такое налог. Это – платеж, который взымается государством в обязательном порядке с целью обеспечить сферы государства, местных властей. Украинцы платят налоги за покупки в магазине, часть суммы от заработной платы также уходит в государственную казну.

Есть два основных вида налогов: местные, государственные. Правила, сумму первого вида сборов устанавливают местные власти, эти деньги идут на обеспечение районных, областных центров. Есть второй вид налогов – общегосударственные, которые регулируются правительством, доходы от налогов идут в общую казну. Все манипуляции, проводимые с налогами, обусловлены Бюджетным кодексом страны.

В налоговые сборы, идущие на пополнение казны, входят налоги на:

  • прибыль от продажи товаров, сырья, изделия, это доход на прибыль для предприятия;
  • доходы работающих украинцев;
  • добавленную стоимость (часть стоимости товара, услуги, платится налог во время покупки товаров, иными словами название налога – НДС);
  • экологию;
  • пользование недрами;
  • пошлина государству;
  • рентная плата.

Каждый украинец также уплачивает налоговые сборы, когда первый раз регистрирует свой автомобиль, пользуется радиочастотным ресурсом, пользуется водой, лесом. Налоговые сборы взымаются также с развития виноградарства, садоводства. Украинцы также платят дополнительную сумму в виде налогов, когда пользуется газом для отопления, готовки пищи.

Местные налоги в Украине предусматривают следующие виды налогов:

  • на дом, который находится отдельно от земли;
  • единый налог, предназначенный для представителей, владелец фирм, компаний, предприятий (юридическое лицо);
  • налог на пользование транспортом;
  • налоговая плата на производство сельскохозяйственных продуктов;
  • налог на имущество (сюда входит земельное налогообложение).

Каждый украинец (физическое лицо) платит налог на:

  • недвижимое имущество (дом, постройка);
  • машину или другое средство передвижения;
  • депозитные вложения;
  • НДЛФ;
  • землю;
  • наследство;
  • путешествие (туристический сбор).

Все налоги, сборы контролируют, регулирует налоговая система Украины. Эта система включает все виды налогов. Высшей инстанцией для налоговых сборов является Налоговый кодекс Украины.

Список налогов в 2020 году

Предусмотрены некоторые изменения в налоговом кодексе Украины 2020. Предусматривается добавление еще одного налога – на IT отрасль. Полный перечень налоговых сборов в двадцатом году выглядит так:

  • налоговый сбор на наследство;
  • налог на дом и другие постройки (недвижимое имущество);
  • автомобильный налог;
  • НДС;
  • земельный налоговый сбор;
  • туристический сбор
  • налог на депозитные вклады.

В этот список также входит подоходный налог (налог на заработную плату).

Налог на наследство

Когда умирает близкий человек, он оставляет завещание на наследство. Но прежде, чем получить наследство, необходимо также уплатить налоги. Не все виды имущества облагаются налогами. Список имущества, за которое нужно уплатить налоги, выглядит так:

  • недвижимое имущество, к которому относится частный дом, квартира в многоэтажке, земля, разного рода постройки;
  • транспорт, драгоценные антикварные, ювелирные изделия;
  • права на владение компанией, бумаги, предоставляющие ценность;
  • страховка, которую оформлял человек, оформляющий завещание;
  • деньги, денежные счета.

Сумма налогов определяется по трем ставкам: нуль процентов для ближайших родственников (жена, муж, дети), пять процентов стоимости для более дальних родственников (бабушка, тети, дяди), восемнадцать процентов для наследников любого типа родства.

Налогообложение имущества движимого и недвижимого

Налоги на дом платит владелец. Если на жилплощади проживает несколько человек, сумма разбивается на всех проживающих в доме членов семьи. Налог платится только за частные, жилые постройки, квартиры в многоэтажках. Детские школьные, дошкольные учреждения, дома, находящиеся во власти властей, общежития не являются объектами для уплаты налогов. Сумму таких сборов устанавливает местная власть, она составляет 1,5 от заработной платы.

Что касается движимого имущества, транспорта, то налог необходимо платить владельцам легковых авто в размере 25 тысяч гривен. Станом на девятнадцатый-двадцатый год сумма, порядок платы не изменился.

НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Это означает следующее: с каждой покупки украинец платит не только продавцу, но и государству в размере 20 процентов от стоимости товара. В девятнадцатом году за товары, изготовленные, проданные в Украине, правительство заплатило почти восемьдесят миллиардов гривен. Это получается, что каждый украинец платит налог на добавленную стоимость в размере 250 гривен каждый месяц. Уже в двадцатом году, согласно утвержденному бюджету, доход от данного вида налога будет состоять около пятидесяти двух миллиардов гривен.

Плата за земельные участки

Став владельцем земли любой площади, земельного пая, украинец обязательно должен каждый месяц платить налог на землю. Сумма зависит от нескольких факторов. Если владельцы проводили денежную оценку участка, сумма налога будет составлять три процента от этой оценки. Если земли находятся в общем пользовании, то платить нужно один процент от оценки, проводимой экспертом.

Туристический налог

Основная цель туристических налогов – пополнить казну местных властей. Эти деньги должны идти на улучшение туристической деятельности района, области. Человек, приехавший в другую страну, автоматически является туристом, даже если приехал всего на несколько часов. Поэтому, он должен оплатить налоговый сбор. Сумма колеблется от половины до одного процента. Не платят налоги люди, постоянно проживающие на территории туристического пункта, прибившие в командировку, украинцы до восемнадцати лет. Освобождаются от налогообложения также чернобыльцы, инвалиды, ветераны.

Депозитные налоги

Когда украинец положит в банк определенную сумму денег, из нее потом будут высчитываться средства в общую казну страны. Ежемесячно из этого вклада будет насчитываться прибыль. Сотрудники банковского учреждения будут восемнадцать с половиной процента из прибыли, а также полтора процента военного сбора будет отсчитывать в казну в виде налога.

Подоходный вид налога

Налогообложение в Украине в 2020 году предусматривает новый подоходный вид сбора, согласно средней заработной платы, которая регулируется бюджетом за двадцатый год. По сути, это налог на зарплату. Для этого вида налога предусмотрена плата в виде восемнадцати процентов. Занимаясь пассивным доходом, также нужно платить доход. Пять процентов из общего месячного дохода нужно платить украинцу, который получает дополнительный доход из акций, плательщики платят налог на развитие предприятия. Девять процентов платят владельцы не только акциями компаний, но и владельцы сертификатов на инвестиционную собственность.

Многих украинцев интересует вопрос, какие налоги платит работник. Ответ – налог на доход физических лиц в размере восемнадцати процентов от зарплаты, военный сбор в размере полтора процента.

Налоговые правила на 2020 год переписали для Украины: самое важное

Последние данные о налогообложении в 2020 году в Украине твердят о добавлении еще одного вида налога – на IT отрасль. Об этом сообщил новый Премьер-министр Алексей Гончарук. Будет создан специальный фонд, финансироваться он будет за счет налогового сбора в размере от одного до пяти процентов.

Налоговые изменения в 2020 году в Украине коснулись также увеличении НДС. В двадцатом году доход от покупки товаров увеличится на целых семнадцать процентов. Планируется, что такие увеличения пополнят казну на 124,67 миллиардов гривен.

Граждане украины налогообложение в 2020 году

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Граждане украины налогообложение в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • на ОПС — 22% с дохода, не превысившего 876 000 руб., и 10% с дохода сверх этой величины;
  • на ОСС по нетрудоспособности и материнству — 1,8% с дохода, не превысившего 755 000 руб., сверх этого дохода взносы начисляться не будут.

Прием на работу иностранных граждан в 2019-2020 годах продолжает вестись по правилам, действовавшим в 2017-м. Как правильно принять иностранца? Какие документы нужны для оформления договора с иностранным работником? В каких случаях нужно уведомлять миграционную службу? Каковы нюансы оформления высококвалифицированных специалистов?

Условия по оплате для беженцев

Нужно только правильно определить статус иностранца, чтобы понять, какие документы потребуются для заключения трудового договора. Трудиться на территории Российской Федерации украинцы могут как по трудовому или ГПХ договору, так и как индивидуальный предприниматель. Для временного осуществления деятельности иностранцу требуется наличие разрешения на работу (если он прибыл по визе) или патента (если виза не требуется). Срок временного пребывания в России будет определять срок действия соответствующего документа. Этот срок может продлеваться.

Согласно п. 10 подраздела 2 «Особенности взыскания НДС» раздела ХХ в период с 01.01.2011. по 31.12.2013. Ставка НДС сохраняется в размере 20 %. И только с 1 января 2014 года она 17 % (как это указано в ст. 193 НКУ), однако, законодатель отсрочил уменьшение ставки НДС — в 2020 году она составляет 20%.

Налоги в Украине

Первая группа – СПД, занимающиеся исключительно розничной продажей товаров. Дополнительные условия: отсутствие наемных работников, размер годового дохода – до 300 000 грн. Ставка – до 10 % размеров прожиточного минимума. В этой группе находятся лица, занимающиеся рыночной торговлей.

Акцизный налог

В 2020 году физлица оплачивают налог только в случае, если совокупно принадлежащий размер общей площади превышает 120 кв.м. (для дома) и 60 кв. м.(для квартиры) и 180 кв. м. (при разнотипном владении). Ставка налога составляет не более 1,5% минзарплаты за кв. м. Предусмотрена доплата за квартиру свыше 300м2 и дом свыше 500 м2 — 25 тыс. грн.

Многие работодатели отказываются принимать на работу украинцев, опасаясь сложных формальностей и высоких штрафов. В реальности заключить трудовой договор с украинцем не сложнее, чем с соотечественником. Читайте, как оформить прием на работу гражданина Украины в году, смотрите пошаговую инструкцию. Скачать скачать Штрафы за нарушение миграционного законодательства одни из самых высоких.

Налогообложение граждан украины в 2020 году пошаговая инструкция

Начальству же вариант выгоден тем, что платить сотруднику придется меньше, а соблюдать ТК в его отношении не нужно. Правда, если факт нелегальной работы станет известен во время очередной проверки, наниматель заплатит штраф.

Прием на работу граждан Украины в 2020 году: пошаговая инструкция

Требовать у иностранных граждан документы воинского учета не нужно, потому что они не военнообязанные в России. Но знакомая не представляла, какие документы требуются, насколько охотно нанимают украинцев, как легально начать трудовую деятельность в РФ. Как же происходит прием на работу граждан Украины в г.

Могли даже окрестить про себя этот процесс головной болью, однако поиск путей «попроще» в этом отношении вроде найма нелегалов — это не выход из ситуации, поскольку подобные шаги могут обернуться для вашей компании большими штрафами, а для бизнеса — уроном. В этой статье рассмотрим вопросы, касающиеся правового положения иностранных работников и правила их приема на работу в году. Дорогие читатели!

Налогообложение граждан украины в 2020 году пошаговая инструкция

Прием на работу временно пребывающего визового иностранца Чтобы принять на работу временного пребывающего визового иностранца, нужно выполнить некоторый ряд действий: В течение 20 рабочих дней после этого вам должны будут выдать приглашение, за которое нужно будет уплатить государственнуй пошлину размером рублей. Вам нужно будет составить пакет документов, который в обязательном порядке должен включать заявление, фотографию иноземца, копию паспорта. Также при этом потребуется уплатить госпошлину — 3 рублей.

Налогообложение гражданина украины с видом на жительство

Патент на работу иностранных граждан в году выдают на срок от 1 месяца до года. При этом он может быть продлен на период от одного месяца. Полученный патент может быть продлен, но озаботиться этим вопросом нужно будет не менее чем за 10 суток до окончания действия документа.

Пример 2. Между Россией и Украиной во избежание двойного налогообложения заключено соглашение от 8 февраля 1995 года. В течение 2013 года гражданин Украины находился на территории РФ менее 183 календарных дней. В этом случае в России вознаграждение иностранца не облагается налогом.

Отчисления Для Граждан Украины Работающих в России

После того, как работодатель предоставит пакет документов в Пенсионный фонд, таким лицам полагается СНИЛС. Страховые взносы для постоянно проживающих граждан, приехавших с Украины Трудиться на территории Российской Федерации украинцы могут как по трудовому или ГПХ договору, так и как индивидуальный предприниматель.

Об НДФЛ с доходов граждан Украины, признанных беженцами и не являющихся налоговыми резидентами РФ

В полицейском ведомстве отметили, что иностранный гражданин, получивший патент и осуществляющий трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, также ежемесячно уплачивает налог на доходы. При этом доход иностранных граждан, получивших разрешение на временное проживание или вид на жительство, от работы у физических лиц в указанных целях, то есть так называемых «самозанятых» лиц, налогом не облагается.

Читайте также статью: → «Начисление страховых взносов на договора гражданско-правового характера». А особый статус имеют следующие иностранцы: Определив статус, резидентство и вид выплачиваемого дохода, смотрим, какую ставку НДФЛ нужно применить.

На работу приняли украинца налогообложение в 2020 году

Первое, что вы должны выяснить при приеме украинца, на основании какого документа он находится в России. Исходя из этого, определите его правовой статус. А от статуса иностранца будут зависеть ваши дальнейшие действия.

Сотрудник Гражданин Украины Ндфл 2020

Такая мера вряд ли обрадует российских граждан, ведь сегодня им и так приходится затянуть пояса, чтобы профинансировать расходы на услуги ЖКХ, оплатить закупку продуктов питания, обеспечить себе ежедневный проезд и прикупить одежду, дорожающую с каждым днем. Если в 2020 году сведения об очередных налоговых инновациях так и остались слухами, то после выборов правительство может прибегнуть даже к непопулярным мерам. Поэтому СМИ советуют россиянам в 2020 году подготовиться к повышению ставки НДФЛ.

Вычет также применяется и к частям имущества — комнаты, квартиры или дома. Новый порядок налогообложения имущества от кадастровой стоимости вступил в силу с 1 января года. Ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. Платить по новым правилам начали в некоторых регионах России с года за налоговый период года — авт. Предполагалось выйти на полную сумму налогообложения имущества физлиц с года. Однако в начале августа года президент России Владимир Путин подписал закон, который изменил порядок расчета налога на имущество физических лиц.

Налогообложение Граждан Украины В России В 2020 Году

Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценки снизится. До года в российских регионах налог на имущество для стандартной двухкомнатной квартиры площадью 54 ув.

Налог на депозит 2020

Ольга Целуйко. Исключения прямо предусмотрены Конституцией Украины, законами и международными договорами Украины ст. Следовательно, физлица-нерезиденты, получающие доходы в Украине, обязаны уплачивать налоги с таких доходов по общепринятому принципу, налог с доходов остается в стране, которая является источником их получения. О том, как облагаются налогами доходы физлиц-нерезидентов в Украине, расскажем в консультации. Порядок налогообложения доходов физлиц регулируется разд.

  1. Профессия или должность, на которую принимается украинец, включена в список Минздравсоцразвития (приказ №564н от 28.07.2010г.),
  2. Иностранец может работать в других регионах суммарно не более 90 календарных дней, если работа связана с поездками (разъездная работа), и 40 календарных дней, если речь идет о командировках.
  • Необходимо сообщать в федеральную миграционную службу о заключении либо прекращении договора по работе с такими гражданами в срок не позднее трех дней.
  • Ежемесячно подтверждать, что заработная плата ценного сотрудника осталась на должном уровне, иначе за это грозит административная ответственность. Читайте также статью: → «Начисление страховых взносов на договора гражданско-правового характера».

Налогообложение граждан украины в 2020 году пошаговая инструкция для начинающих

  • Беженцы – граждане любой страны, имеющие соответствующие документы о присвоении им этого статуса.
  • Граждане стран-участниц Евразийского Экономического союза – в отношении них установлен упрощенный порядок трудоустройства, гражданство подтверждается паспортом.
  • Высококвалифицированные специалисты – иностранцы, которые приезжают по приглашению работодателей.

Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в последней кадастровой оценке. Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценки снизится.

Налогообложение Граждан Украины В России В 2020 Году

Дом у моря: что происходит с рынком недвижимости в Крыму. Налог до суда доведет? Крымскотатарское единство дороже. Нефть и газ из США срывают планы Путина Крымский вечер. Оперативные новости в вашем кармане. Cамые важные новости и истории ничего лишнего. Блоги Крымскотатарское единство дороже. Общество Опасное море Крыма: где не рекомендуют купаться.

Налог на депозит 2020

Итак, севастопольцам в течение 1,5 месяца необходимо проверить данные о кадастровой стоимости собственной недвижимости. Справятся ли пожилые севастопольцы с сайтом Росреестра? Можно не сомневаться — нет, поэтому предсказуемо ожидаются километровые очереди в Севреестре. Кроме того, большинство граждан даже не узнает о появившемся у них праве на проверку, поскольку лето, жара, отпуски. Впрочем, в России так принято: устанавливать близкие конечные сроки для масштабных мероприятий.

Вопреки ожиданиям многих украинских экономистов, больших корректировок в условиях налога на доход физических лиц в 2020 не предвидится. Несколько небольших правок уже вступили в действие. Самые большие нововведения коснулись стипендий, подарков и страховых выплат.

Подоходный налог в Украине в 2020 году: ставки НДФЛ

Интересный факт. Планируете получить налоговую скидку за 2020 год? Не забудьте заполнить и подать декларацию до 31.12.2020 включительно. Советуем подойти к сдаче документа ответственно и подготовиться морально. По мнению итальянских врачей, именно на дни заполнения и подачи деклараций, приходится пик роста сердечных и нервных приступов.

НДФЛ 2020: что изменилось?

Есть еще несколько изменений, которые касаются узких категорий плательщиков НДФЛ, но они не являются столь распространенными. Детальную информацию обо всех изменениях налогообложения всегда можно узнать на профильных бухгалтерских сайтах. Сегодня их в интернете большое количество.

Это следует из положений статьи 62 и абзаца 3 статьи 89 Трудового кодекса РФ.№ 03-05-01-04/226 рассматривается несколько иная ситуация. № 977). Перечень стран с указанием установленного для граждан каждого иностранного государства режима въезда в Россию приведен в письме МИД России от 27 сентября 2006 г.

Граждане украины налогообложение в 2020 году

  1. учредительский доход доверительного управления (ипотечным покрытием), полученным по сертификатам, эмитированным до 1 января 2007 г.
  2. процентные отчисления по облигациям, выпущенным до 01. 01. 2020 г. (ипотечное покрытие);
  3. получения прибыли в виде дивидендов (до 2015 года);

Сотрудник Гражданин Украины Ндфл 2020

Каждый работодатель, который решит трудоустроить у себя таких лиц, обязан зарегистрировать их в Пенсионном фонде и платить страховые взносы с первого для работы. В статье расскажем про страховые взносы с граждан Украины в 2020, рассмотрим порядок начисления.Для того, что встать на учет в системе ОПС украинец должен:

Ссылка на основную публикацию