Налоговая система любой страны многогранна. Она предлагает несколько вариантов ведения бизнеса, главное, знать нюансы этого вопроса и тогда никаких проблем не будет. Сегодня особого внимания заслуживает информация по поводу того, какие налоги платит ИП по упрощенке в 2022 году в РК, значит об этом и поговорим.
ИП на упрощенке
Индивидуальные предприниматели на упрощенке – это те люди, которые применяют льготный налоговый режим. Они пользуются упрощенной системой налогов, которая относится к специальному режиму НК РК. Особенностью упрощенной системы, естественно, являются низкие ставки налогов, а также простой режим отчётности. Ещё более низкую ставку, чем у ИП, могут получить только те предприниматели, которые пользуются патентной системой налогообложения.
Важно помнить о том, что при применении упрощенной системы доход считается в качестве выручки, а не чистой прибыли, что нужно использовать при расчётах.
Показатели налогов на упрощенке
Обсуждая налоги ИП в Казахстане в 2022 году стоит сказать о том, что 3 % ставки снимаются с дохода на упрощенке. Они делятся на ИПН равный 1,5 процентам и социальный налог с таким же показателем.
Упрощенка возможна только в том случае если НДС не превышает 12 % от оборота. Нулевой процент в данном случае используется при условии продажи товара на экспорт.
Социальные отчисления для предпринимателей на упрощенке составляют три с половиной процента от дохода. Доход предприниматели заявляют в пределах от одной минимальной зарплаты до семи, но он не может быть больше фактической выручки.
Новости по теме:
Сроки отчислений
Очень важно помнить о том, что налоговые ставки для предпринимателей с дохода рассчитываются раз в полгода – до 25 августа и до 25 февраля соответственно. Однако на социальные отчисления перечисляются каждый месяц отдельно до 25-го числа.
Какие ограничения имеет упрощенка?
Платить налоги ИП по упрощенке в Казахстане могут только определённые индивидуальные предприниматели, которые соответствуют некоторым параметрам:
максимальный оборот денежных средств на льготной системе налогообложения не может быть выше 24038 минимальных расчетных показателей (1 МРП – 2525 тенге);
отдельным пунктом выделяется тот факт, что он на индивидуального предпринимателя не может работать более 30 человек. Имеется ввиду среднесписочная численность за каждый месяц отчисления без учёта собственно ИП;
использовать упрощенную систему налогообложения могут люди, которые занимаются определенными видами деятельности.
Очень важно сказать о том, что использовать упрощенную систему налогообложения не могут те предприниматели, которые имеют разные подразделения фирмы в разных городах. Для этого нужно пользоваться общей системой налогов, иначе налоговая служба обязана будет выписать штраф.
Как рассчитать налог?
Очень важно знать о том, как рассчитать налоги ИП по упрощенке в Казахстане 2022. В данном вопросе есть некоторые нюансы. Выше уже сказано о том, что налог рассчитывается с дохода, который является объектом налогообложения. Именно доход а не чистая прибыль облагается ставкой в 3 %.
Пример: доход за шесть месяцев составляет 900 000 тенге. Полученная сумма умножается на ставку 0,03 в результате чего заплатить в казну нужно будет 27 000 тенге. Однако если у работников индивидуального предпринимателя заработная плата сотрудников за месяц превышает 23 расчётных показателя, то налог уменьшается на полтора процента за каждого сотрудника.
Несколько слов нужно сказать по поводу уплаты НДС. ИП на упрощенке обязаны перечислять в государственную казну НДС, по причине того, что они зарегистрированы в качестве плательщика этого налога. Однако платить НДС они должны при превышении оборота стало более чем 300000 МРП (расчётный показатель, не путать его с минимальной зарплатой).
Важный факт! В 2022-м году для упрощенщиков появилась некоторое изменение по отношении НДС. Оно касается безналичного оборота, который проходит через интегрированную систему ТИС. Если у предпринимателя такая система, то он не может списать товар не выписав при этом чек, то приходится учитывать при расчёте НДС.
В 2022-м году все индивидуальные предприниматели, независимо от того, какую систему налогообложения они используют в своей практике, обязаны будут использовать контрольно-кассовая машины.
Что еще нужно знать ИП?
Каждый индивидуальный предприниматель, в том числе и тот, который пользуется льготной системой налогообложения, обязан оплачивать пенсионный взнос – 10 % от дохода, который называется заявленным – от одной до 50 минимальных заработных плат.
И в завершение стоит сказать о том, что грамотно посчитать налог может только представители налоговой службы. Есть специальные программы калькуляторы, куда можно внести все свои индивидуальные данные и получить ориентировочную цифру налога, но точные расчёты представляют специалисты, на мнение которых и нужно полагаться.
ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане – условия и особенности ведения
Налоговый режим на основе упрощенной декларации, или проще говоря упрощенка, считается самым удобным режимом для предпринимателей благодаря легкой процедуре сдачи налоговой отчетности, с которой может справиться любой владелец ИП без помощи бухгалтера, а также низкому налогообложению.
Если вы зарегистрированы, как ТОО упрощенка, то для вашего режима, все подробности здесь
МЗП (минимальная заработная плата) в 2022 году – 42 500 тенге
МРП (минимальный расчетный показатель) в 2022 году – 2 651 тенге
Налоги ИП упрощенка
– налог 3% от дохода; – налоговая отчетность сдается раз в полгода. Отчет сдается по форме 910. Как сдать отчет можно посмотреть здесь
за 1 полугодие (с 1 января по 31 июня) – отчет сдается с 1 июля по 15 августа, оплачиваются налоги до 25 августа. за 2 полугодие (с 1 июля по 31 декабря) – отчет сдается с 1 января по 15 февраля, оплачиваются налоги до 25 февраля
Подробно об Освобождение от уплаты налогов в 2022 году можно посмотреть здесь
Предприниматель ИП, работающий на упрощенке, платит налог 3% от дохода ,
из них 1,5% – это подоходный налог (ИПН)
Кроме того, за себя ИП уплачивают
обязательные пенсионные взносы – 10% от зарплаты,
социальные отчисления – 3,5% от зарплаты.
С 2022 года, взносы в фонд обязательного медицинского страхования (ВОСМС) – 5% от 1,4*МЗП = 2975 тенге.
ИП на упрощенной декларации, имеет право нанимать сотрудников
ВОСМС (взносы на мед.страхование) – 1% (с 2022 года)
Социальный налог за работников ИП не платит. Все эти налоги должны уплачиваться ежемесячно, до 25 числа следующего месяца (за январь – в феврале, за февраль – в марте и т.д.).
Для упрощенки есть и ряд ограничений. Например, упрощенная декларация не распространяется на некоторые виды деятельности. Это реализация нефтепродуктов и подакцизных товаров, сбор металлолома, бухгалтерский учет и аудит и др. Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматель не может работать на упрощенке, указан в статье 683 действующего Налогового кодекса РК.
Максимально допустимый штат сотрудников – 30 человек . В это число также входит сам владелец ИП.
Ограничения касаются и величины предельного дохода.
Предельный доход по ИП упрощенке
На 2022 год доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима 24 038-кратный размер месячного расчетного показателя , действующего с 1 января соответствующего финансового года (60 695 950 тенге);
Наряду с тем, что для ИП на “упрощенке” было предусмотрено увеличение порога для обязательной постановке на учет по НДС , Законом Республики Казахстан 2 апреля 2022 года № 241-VI ЗРК был также пересмотрен максимальный предел оборота по реализации для индивидуальных предпринимателей применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Теперь максимальный порог при безналичном расчете , может составлять 70 048 МРП то есть 185 697 248 тенге в полугодие. Подробнее здесь
НДС, при каком обороте обязательно вставать на НДС
в случае превышения оборота, более 30 000 МРП, то есть 30 000 х 2 6251 тенге = 79 530 000 тенге в год, ИП необходимо получить свидетельство плательщика НДС, и оплачивать дополнительно 12% (НДС)
ВАЖНО! Порог для обязательной постановке на учет по НДС, при выполнении ряда условий , может составить 302701 784 тенге ( 114 184 МРП ) в год.
В декларации 910 показатели по работникам отражаются по месяцам и в целом за отчетный период, в сервисе Mybuh.kz форма 910 считается автоматически, вам лишь необходимо указать какая заработная плата была у Ипэшника, у ваших работников(если они есть) и указать общий доход.
Сервис заполнит все необходимые поля формы 910. Так же вы легки и просто можете сформировать платежные поручения для оплаты 3% ИПН и СН.
Важно : даже несмотря на то, что предприниматель на упрощенке не ведет бухгалтерский учет, он обязан вести учетную документацию, хранить первичные документы и вести налоговый регистр, в котором содержатся сведения об объектах налогообложения в хронологическом порядке.
Налоговый регистр составляется самостоятельно и предоставляется налоговому органу в случае проверки.
В налоговый период, онлайн бухгалтерия Mybuh.kz получает огромное количество вопросов по сдачи налоговой формы 910, специально для вас мы подготовили два вида сотрудничества:
Сервис для самостоятельной сдачи отчетности и ведения бухгалтерии, каждый предприниматель имеющий простые навыки работы с компьютером, может самостоятельно сдать отчет 910, вам лишь необходимо внимательно посмотреть видео инструкцию здесь , зарегистрbоваться здесь и загрузить налоговую форму в кабинет налогоплательщика Салык. Стоимость сдачи отчета 5 000 тенге, доступ к кабинету 1 мес .
Персональный бухгалтер сдаст отчет по 910 форме за вас, вам необходимо отправить ключ ЭЦП на почту, указать в письме ваш доход и ежемесячные отчисления. С нашей стороны , мы подготовим и заполним ваш отчет по форме 910, сформируем платежные поручения и обьясним как оплатить и на какие КБК и КНП налоги. Стоимость услуги 10 000 тенге . Если вы готовы сдать отчет, заполняйте форму и мы обязательно свяжемся с вами.
ОНЛАЙН КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ ПО ЗАРПЛАТЕ
опв, со, ипн, осмс, восмс
ОСНОВНЫЕ ФОРМУЛЫ ДЛЯ РАСЧЕТА НАЛОГОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
ИПН (сотрудники) = ЗП – ОПВ – МЗП ( с вычетом) х 10%
Соц.отчисления = ЗП – ОПВ х3,5% – 2022 год
ОСМС сотрудники = ЗП х 1,5% – 2022 год
ОСМС за ИП – 2022 год – 0
Корректировка налогов по форме 910
Часто предприниматели устанавливают свою зарплату на минимальном уровне для снижения налогов. Однако стоит помнить, что минимальная зарплата ИП не должна быть менее 1 МЗП, т.к. пенсионная выплата имеет минимальный предел в размере 10% от 1 МЗП.
Таким же образом можно сэкономить и на зарплате сотрудников – снизив её до минимально допустимого уровня. Но при этом предпринимателю необходимо трезво учесть все риски и последствия подобного решения.
Можно произвести корректировку исчисленного налога в сторону уменьшения в размере 1,5% от его суммы.
Корректировка производится за каждого сотрудника, исходя из среднесписочной численности. При этом сам ИП в этот расчет не включается.
Например, если среднемесячная заработная плата на одного работника (строка 910.00.004) больше или равна 2 МЗП (для ИП) или 2,5 МЗП (для ТОО) то можно применить корректировку суммы налогов.
Корректировка – это снижение исчисленного налога на 1,5% за работника.
Количество работников берется среднесписочное (строка 910.00.003).
Формула расчета суммы корректировки: 910.00.006 = 910.00.005*910.00.003*0,015. Итоговая сумма налога будет равна разности исчисленных налогов и суммы корректировки: 910.00.007 = 910.00.005 – 910.00.006.
В 2022 году размер МЗП составляет 42 500 тенге.
Налоги за работника-иностранца без вида на жительство
Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания.
Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги.
В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП. Подробнее здесь
Тарифы Mybuh.kz , жми на картинку
ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Пенсионерам не начисляются социальные и пенсионные отчисления
Нерезидентам (иностранцам) не начисляются социальные и пенсионные отчисления
Если у нерезидента есть вид на жительство в Казахстане (разовое удостоверение) то они считаются резидентами
Нерезидентам не предоставляется вычет , тоесть в формуле ИПН не отнимается вычет.
Вычет не применяется, если человек отработал меньше половины месяца.
Вычет может применяться только на одном месте работы, при наличии письменного заявления от сотрудника.
Сумма больничных не может превышать 15МРП в месяц.
Трудовой отпуск не может быть меньше 24 календарных дня в год, то есть 2 дня за каждый отработанный месяц.Если сотрудник не ходил в отпуск и уволился,ему необходимо выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск из расчета среднедневного заработка.
Вести бухгалтерию теперь удобно и просто! Сервис для самостоятельного ведения бухгалтерии в Казахстане.
Жми на картинку и переходи
Отчисления работодателей по Обязательному социальному медицинскому страхованию
с 1 июля 2017 года – 1% от объекта исчисления отчислений;
с 1 января 2018 года – 1.5% от объекта исчисления отчислений;
с 1 января 2022 года – 2% от объекта исчисления отчислений;
с 1 января 2022 года – 3% от объекта исчисления отчислений.
Взносы индивидуальных предпринимателей по Обязательному социальному медицинскому страхованию, получающих доходы по договорам ГПХ
с 1 июля 2017 года – 5% от объекта исчисления взносов;
Будут ли штрафовать уклонившихся от уплаты взносов на ОСМС
За несвоевременную уплату суммы отчислений и (или) взносов органами государственных доходов начисляется пеня в размере 1,25-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной Национальным банком Республики Казахстан, за каждый день просрочки (включая день оплаты в фонд). Так, к примеру, за 30 дней просрочки при зарплате в 150 тысяч тенге пеня составит 16,41 тенге», – сообщили в фонде в ответ на письменный запрос редакции.
Как пояснили в ФСМС, взыскание производится на основе инкассового распоряжения органа госдоходов с направлением уведомления плательщику. Органы госдоходов вправе взыскивать с банковских счетов плательщика деньги в пределах образовавшейся задолженности.
«За неуплату (неперечисление), несвоевременную и (или) неполную уплату отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование работодателями, индивидуальными предпринимателями предусмотрена административная ответственность в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «Об административных правонарушениях»
Видео инструкция по автоматическому заполнению формы 910
СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА : Упрощенного и Общеустановленного режима налогообложения.
Какие налоги платят ИП в Казахстане
Какие налоги платят ИП в Казахстане в 2022 году. Упрощенная система налогообложения и кто ее может использовать. Виды предпринимательской деятельности, подходящие под упрощенку.
Знать, каковы налог ИП в Казахстане, будет полезно, если вы решили заниматься в РК предпринимательской деятельностью. Понимание основ налогового законодательства страны позволит рассчитать расходы и доходы, определить риски, которые характерны для всех видов бизнеса.
Панорамный вид на вечерний Нур-Султан (Астана)
Выбор оптимального налогового режима для ИП
Как только вы зарегистрируете своё индивидуальное предприятие, вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление, в котором, помимо прочих данных, следует указать, какой налоговый режим будет для вас наиболее предпочтительным.
Если вы по каким-то причинам не укажете в заявлении тип налогообложения, это не будет считаться ошибкой. В таком случае придётся платить налоги по общеустановленной схеме. Переход на другой режим возможен, но только по истечении календарного года. Нужно будет снова обратиться в налоговые органы и написать новое заявление.
Перед обращением в налоговую инспекцию, вам нужно узнать, какие налоговые режимы предусмотрены в государстве для ИП. В 2022 году предлагаются два варианта:
По общеустановленному порядку.
Специальный режим, который подразделяют на:
работу по патенту;
сдачу декларации упрощённого типа;
специальные налоговые правила, предусмотренные для фермеров и владельцев крестьянских хозяйств.
Заметим, что второй вариант доступен не всем индивидуальным предпринимателям.
У кого нет права выбирать специальный режим?
Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:
бухгалтерия и аудит;
продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
производство подакцизной продукции;
хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
использование недр земли;
предоставление консультационных услуг;
предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
проведение негосударственных лотерей.
Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.
Кроме перечисленных категорий ИП, нет права использовать специальный налоговый режим у налогоплательщиков, бизнес которых разворачивается на территории нескольких населённых пунктов или имеются другие структурные подразделения. И также не вправе применять спецрежим ИП, деятельность которых осуществляется на основании агентских соглашений.
Что представляет собой общеустановленный порядок
Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:
налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.
Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде.
Все перечисленные выплаты рассматриваются Налоговым Кодексом РК и «Законом о пенсионном обеспечении».
О налогах в Казахстане подробнее можно на нашем сайте.
Особенности специального режима налогообложения в РК
Помимо общего режима, наиболее часто в Казахстане используют две схемы налогообложения:
Патент.
Упрощённая схема, которую принято называть «упрощёнка».
Оба варианта могут быть применены предпринимателем только в том, случае, если его бизнес соответствует установленным законом условиям.
Условия для упрощёнки и патента
Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:
В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.
Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:
В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
Не используется труд других людей.
В данном видео вы узнаете о режимах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.
Только при соответствии перечисленным условиям, налоговики допустят вас к специальному налоговому режиму.
Особенности налогового периода для различных схем
Следует учитывать, что понятие «Налоговый период» неодинаково для различных видов ИП. Под ним подразумевается:
Для тех, кто платит по общеустановленному порядку — календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
Для тех, кто сдаёт упрощённую декларацию — полугодие.
Для тех, кто оформил патент — календарный год.
Важно оплатить налоги в положенный срок, иначе не избежать штрафных санкций.
Сколько платят обладатели патента
Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:
2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.
Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.
Наиболее распространённой формой ИП в РК является упрощёнка. Это оптимальный вариант для раскручивания бизнеса.
Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?
Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.
Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:
3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
½ от полученного выше, как ИПН;
соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).
Расчет налога на имущество физических лиц РК
По состоянию на 1 января 2022 года, МЗП равен 28 284 тенге.
Отличительные черты упрощёнки и патента
Главное различие между патентом и упрощёнкой состоит в том, что обладатели патента выплачивают налог в виде предоплаты при оформлении документов в налоговой. Если ИП рассчитывается с государством по упрощённой схеме, он платит по факту полученного дохода, когда отчитывается.
Патент удобен тем, что не требуется наличие кассового аппарата, практически полностью отсутствует бухгалтерская документация. Клиентам не нужно выдавать фискальные чеки.
Работая по упрощённой схеме налогообложения, вы обязаны иметь зарегистрированный в метрологических органах кассовый аппарат (ККТ). Аппараты необязательны только в случаях, когда предприятие работает по безналичному расчёту.
Как оформить ИП, работающее по упрощёнке?
Работать на себя — мечта многих граждан. Если вы собираетесь идти этим путём, ИП будет идеальным вариантом для старта. Как стартовать, рассмотрим на примере открытия предприятия, действующего по упрощённой схеме налогообложения.
Форма для расчета стоимости патента
Алгоритм действий начинающего ИП следующий:
Соберите все необходимые для предоставления документы.
Обратитесь в уполномоченный орган — Центр обслуживания граждан или местные налоговые органы.
Подайте документы и на месте заполните форму заявление.
Ждите, пока будет проверена предоставленная документация и рассмотрено заявление. В среднем, на процедуру уходит около 10 дней.
После принятия решения, если оно будет положительным, вам вручат свидетельство о регистрации индивидуального предприятия.
Снова обратитесь с заявление о налогообложении по выбранной вами схеме.
При составлении заявления укажите, что вы предпочитаете упрощённое или иное налогообложение.
Какие документы нужно подавать, чтобы открыть ИП в РК
Перечень документов не зависит от того, какой тип налогообложения будет для вас предпочтительным. Во всех случаях подаются следующие документы:
паспорт: оригинал, а также копия, всех имеющих значимость, страниц;
2 фото 3×4 см;
квитанцию, подтверждающую, что соискатель оплатил государственную пошлину;
адресную справку о собственнике, если есть намерение арендовать помещение.
Свидетельство о регистрации обойдётся вам в 4 200 тенге.
О налогах на жилье подробнее узнайте из видео, представленном ниже.
Обратите внимание, в Центр обслуживания обращаются только те граждане, которые регистрируют предприятие по месту своего проживания. Всем остальным следует обращаться в налоговые органы.
Подводя итоги, отметим, что предприятие в Казахстане можно открыть в течение двух дней. Десятидневный срок предусмотрен на случай обнаружения в документах ошибок и неточностей.
Насколько полезным был этот пост?
Нажмите на звезду, чтобы оценить его!
Мы сожалеем, что этот пост не был полезен для вас!
Давайте улучшим этот пост!
Спасибо за ваш отзыв!
При исчислении Соцналога по Упрощенной декларации, надо взять 3% от общего оборота за период и поделить на 2, затем от полученной суммы отнимаем начисленные соцотчисления за весь налоговый период и получаем Соцналог? А ОСМС? ОСМС это ведь тоже социальные отчисления? Значит для исчисления Соцналога надо отнимать не только Соцотчисления, но и ОСМС за весь налоговый период. Но у нас в Казахстане привыкли все законы писать с пятого на десятое, что прямо содействует развитию коррупции в судах. Теперь даже в разъяснениях видим то же самое. Про то, что у нас не дифференцированное налогообложение лично я писала с 2014 года во все инстанции, что несправедливо брать ИПН с ЗП (обычно ЗП варьируется от МЗП и до 200 000тг) 10% и 3%-10% с ИП разных режимов налообложения, причем 10% берется с ИП на ОУР с разницы между доходами и расходами, тогда как с малюсенькой ЗП берется без учета расходов ФЛ на одежду и обувь четырех сезонов, без учета расходов на детей иждивенцев, вычет 1МЗП хватает тко на коммунальные и хлеб с водой на 1 человека как известно. Отодвигали рассмотрение этого вопроса с 2014 года по 2018 год, наконец типа сделали дифференциацию, ну просто очень смешную, увеличили МЗП до 42500. Вы думаете намного выросла ЗП у ФЛ? Ровно на сумму от 138 тенге в месяц для ЗП=1МЗП и до 1400 тг для имеющих типа самую большую ЗП = 200 000тг. В частности у моей дочери имеющей ЗП=200 000тг в месяц ЗП выросла ровно на 1400 тенге, а у нее родилась двойня и посчитайте на скко памперсов хватает этих 1400 тенге. 11 памперсов. Вот какое у нас «доброе», «умное» государство! Что меня удивляет, это то, что больше никто не поднимает вопроса о недифференцированном налогообложении в Казахстане. У меня много знакомых, родственников, живущих в других странах, от которых я слышу, что там, чем больше доходов у человека, тем больше налогов он платит. А те, у кого маленький доход, еще и получают пособия от государства, а не платят налоги ему. Один мой ученик, живущий в Германии, жена немка, поэтому туда переехали, до сих пор не выучил на должном уровне немецкий, поэтому так и живет на пособие. Так он на это пособие еще приезжает в гости в Казахстан.
Какие документы нужно подавать, чтобы открыть ИП в РК Перечень документов не зависит от того, какой тип налогообложения будет для вас предпочтительным. Во всех случаях подаются следующие документы: паспорт: оригинал, а также копия, всех имеющих значимость, страниц; ПАСПОРТ?!
Какая форма расчета социального налога в школах?
ИП упрощенка в Казахстане
Исчисление налогов по упрощенной системе является наиболее популярной формой отчетности для индивидуальных предпринимателей. Причиной этого можно считать простоту оформления и сдачи налоговой отчётности, а также невысокую процентную ставку – 3 %. ИП может обойтись без бухгалтера, что особенно ценно для небольших производств.
Кто может платить налоги по Упрощенке?
Пользоваться облеченной системой уплаты могут не все организации и лица. Перечень видов деятельности, при которой не допускается «упрощёнка», регулируется п.п. 3-4 ст. 428 НК РК.
К ним, например, относятся предприятия, которые занимаются:
производством подакцизной продукции;
реализацией продукции нефтепроизводства;
реализацией металлов: цветных и чёрных;
сбором и приёмом стекла.
Предприятие, осуществляющее выплаты в бюджет по «упрощёнке» налогообложения:
может иметь максимальную численность работников до 25 человек, сюда входит и сам ИП;
максимальная прибыль за полугодие не должна быть больше 1400 МЗП. С января 2022 года МЗП — 42 500 тг;
обязан выплачивать налог 3 %, а также отчисления в пенсионный фонд (10 % от заработной платы сотрудника).
Какие выплаты платит ИП по упрощенке?
Отчётность предоставляется только за полугодие, годовой отчётности для ИП в Республике Казахстан не предусмотрено.
Предприниматель обязан предоставить декларацию (форма 910.00) до 15 числа месяца, который следует вторым за последним месяцем налогового периода. В эту форму следует вносить всю начисленную прибыль (в том числе авансы и запоздавшие поступления), а не только те, которые поступили на счета или в кассу.
Например, сроки по сдаче ведомости за 2022 в РК составляли:
за первое полугодие 2022 года ведомость должна была быть сдана не позже 15 августа 2022, а денежные отчисления уплачены до 26 августа этого же года;
отчёт за второе полугодие (2020) — до 15.02.2020, а деньги нужно было перечислить до 26.02.2022 года.
Как начисляются пенсионные и налоговые платежи?
Для исчисления выплат используется совокупное количество доходов, при этом объем понесённых расходов не учитываются.
Процентная ставка в 3 % состоит из двух частей налога:
индивидуального подоходного (ИПН), составляющего половину суммы к оплате;
социального, из которого следует вычесть социальные отчисления. Если величина общественных отчислений превышает объем социального налога, то размер суммы для оплаты должен быть равным нулю.
Пример. Общий доход ИП за отчётный период – 10 000 000 тг. 3 % составят 300 000 тг. У бизнесмена трудятся 10 человек со среднемесячной зарплатой 50 000 тенге.
Прежде чем сдавать налоговую отчётность, нужно определить размер корректировки по строчке 910.00.006 (величина зарплат работников превышает 2 МЗП):
300 000 х 1,5 % х 10 человек = 45 000 тенге, итог к платежу составит: 300 000 – 45 000 = 255 000 тенге;
ИПН – 127 500 тенге ( 1/2 от всей суммы);
величина общественных уплат будет 127 500 минус сумма социальных выплат за всех сотрудников.
Пенсионные платежи производятся с заработной платы каждого человека, включая самого ИП. При этом используется заявленный доход, который каждый начальник назначает самостоятельно и с которого будет производиться исчисление ОПВ 10 %. Заявленный доход не может быть менее 1 МЗП и больше 75 МЗП.
Когда ИП не имеет штата наёмных сотрудников, то пенсионные платежи он должен производить только на себя.
Кстати, для общественных оплат при «упрощёнке» налогообложения используется не заявленная, а фактическая прибыль, его величина должна быть от 1 до 10 МЗП. Кроме того, предельно допустимый размер отчислений не должен быть больше размера общественных уплат.
Что ещё нужно знать
Частник, занимающийся операциями с наличными денежными средствами, обязан использовать кассовый аппарат. Когда деятельность предусматривает безналичный расчёт, то иметь ККТ необязательно.
Оформить ИП по «упрощёнке» не представляет большого труда. Достаточно подписать заявление для получения разрешения на «применение специального налогового режима на основе упрощенной декларации», который направляется в органы местного управления налоговой службы или Центр обслуживания населения. К нему следует приложить целый список сопутствующих документов.
Рассмотрение заявления занимает некоторое время, обычно около 10 дней. После чего будет получено свидетельство о регистрации ИП. Затем нужно будет написать ещё одно заявление о переходе на новую систему уплаты отчислений в бюджет.
Налоги ИП по упрощенке в Казахстане в 2022 году
8 701 394-21-28
Взносы на ОСМС вступят в силу с января 2022 года
К уплате отчислений на обязательное социальное медицинское страхование у индивидуальных предпринимателей добавится обязательство по уплате взносов на ОСМС, передает корреспондент ИА «АгроИнфо».
Фото: pixabay.com
С 1 января 2022 года кроме отчислений на ОСМС крестьянские хозяйства и индивидуальные предприниматели начнут уплачивать взносы на обязательное социальное медицинское страхование. Сроки уплаты взносов также, как и отчислений – ежемесячные. Согласно статье 28 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» ставка взносов на ОСМС для крестьянских и фермерских хозяйств составит 5% от одной минимальной заработной платы. Ставка взносов для ИП – 5% от 1,4 МЗП.
Кроме того, с января следующего года размер отчислений работодателей на обязательное социальное медицинское страхование увеличится до 2%. Об этом предупреждает статья 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании». Объекты исчисления те же – доходы работников, уплачивать нужно будет ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Главам КФХ и ИП до 25 февраля 2022 года нужно будет оплатить первые взносы на обязательное социальное медицинское страхование за январь 2022 года.
Гани Ермек
Читать ещё
Кому не нужно будет платить по ОСМС?
Не получающие прибыли ИП будут обязаны платить взносы по ОСМС
Работодатели поддержали позицию «Атамекена» о переносе внедрения ОСМС до 2022 года
Какие налоги платит ИП по упрощёнке в Казахстане в 2022
Информацию о состоянии и движении социальных отчислений можно получить на портал.
Консультация по уплате пенсионных взносов и соц. отчислений членов КХ
Все отчисления за один раз – о сути единого совокупного платежа
Медицинское страхование: Обязательно! (для анализа)
Предприниматели заявили, что отказ от патента в торговле увеличит неналоговую на.
Миннацэкономики: При переходе с патента на упрощённую декларацию расходы могут н.
Медицинский профосмотр застрахованные граждане будут проходить бесплатно
Налог для самозанятых в РК: кто и сколько будет платить
Опрос
Архивы
Копирование материалов допускается исключительно с письменного разрешения редакции и при условии ссылки (если это печатные издания), гиперссылки (для интернет-изданий) на agroinfo.kz
Рубрики
Разместить рекламу
8 (7142) 39-15-12
или напишите нам на почту agroinfo_opr@bk.ru
Информационная продукция данного сайта предназаначена для лиц, достигших 18 лет и старше
Как будут работать механизмы моратория на проверки и отмены налогов в 2022 году
25 Ноябрь 2022 13:11 13939
3 812 архив
ТЕНГОВЫЙ ФЛЕШБЭК
Какие валюты были в обращении на территории Казахстана до тенге.
“АТЛАС БУДУЩИХ ПРОФЕССИЙ”
Трансформирующие тренды цифровизации и недостатки образовательной системы подвигают ГМК на собственное.
Искусственный помощник в ГМК
Eurasian Resources Group внедряет передовые технологии цифрового разума у себя на производстве
Новости
Токаев выразил соболезнования в связи с крушением пассажирского самолета близ Тегерана
Рынки не успели среагировать на авиакатастрофу Боинг 737 – Bloomberg
Глава МАУ плакал, когда говорил о жертвах крушения украинского самолета в Иране сегодня
Цены на новое жилье в Казахстане за год выросли на 6,4%
В больницах остается 21 пострадавший при крушении самолета Bek Air под Алматы
Казахстанский лыжник официально дисквалифицирован на четыре года за допинг
Семь человек пострадало от хлопка газовоздушной смеси в пятиэтажке в Каскелене
Нурсултан Назарбаев обсудил свой график работы на 2022 год
КФГД снизил максимальные ставки вознаграждения по срочным годовым вкладам на 0,4%
С 2022 года казахстанские дети будут бесплатно обеспечиваться лекарствами
В Павлодаре Палата предпринимателей «Атамекен» провела форум для предпринимателей, цель которого – повышение их финансовой грамотности. На мероприятии собралось более сотни местных предпринимателей. Директор Республиканского центра помощи предпринимателям Дмитрий Казанцев провел налоговый ликбез для павлодарцев – каким образом коснутся мелких предпринимателей изменения в 2022 году и как к ним подготовиться. И актуальны они не только для павлодарцев, но и для всех казахстанских предпринимателей.
Бизнес по-прежнему будут проверять
Одним из наиболее важных изменений со следующего года станет отмена многих проверок для объектов микро- и малого бизнеса. Тем не менее, нужно понимать, что не все проверки будут отменены.
Во-первых, это так называемая кассовая дисциплина. Фискалы по-прежнему будут проверять, отбивает ли предприниматель чеки. С этим, по мнению спикера, будут бороться очень жестко.
Во-вторых, будет действовать система камерального контроля. Она действует следующим образом. Например, предприниматель сдает отчет и показывает оборот за год 2 млн тенге. А по счетам и через контрагентов у налоговой высвечивается, что он 10 млн тенге только на товар потратил. В таком случае его вызывают в налоговую, где будут выяснять происхождение сумм и почему человек скрывал свой доход.
В-третьих, это жалобы. Проверки, поводом для которых послужили обращения потребителей, также никуда не денутся. Нужно упомянуть и систему управления рисками (СУР), которая начала действовать в Казахстане с начала 2022 года. Предприниматели, успевшие зарекомендовать себя дельцами с высокой степенью риска, будут подвергаться проверкам. На них мораторий на проверки не распространяется вообще.
Средний бизнес уйдет в малый?
Второе масштабное изменение – это освобождение микро- и малого бизнеса от налогов. Эта мера коснется более 1,2 млн предпринимателей по всему Казахстану. По аналогии с проверками отмена налогов не распространяется на все обязательные платежи. Предприниматели по-прежнему будут выплачивать в бюджет платежи за своих сотрудников, свои личные отчисления, а также НДС.
Предприниматели на «упрощенке» освобождаются от уплаты 3%-ного налога. ТОО, работающим на общеустановленном режиме не нужно будет платить КПН, а ИП не будут платить ИПН – 20% чистого дохода и 10% соответственно.
«Мне участились звонки предпринимателей, которые говорят: «Раз уж нас не будут проверять и мы не будем платить налоги, то, может быть, нам закрыть ИП и работать спокойно?» Нет, так нельзя. Вы по-прежнему будете вести бухучет, сдавать отчеты по налогам, как полагается. Просто вы будете корректировать сумму налогов, которые вы должны оплатить, до нуля. И будет это длиться в течение трех лет», – заявил Дмитрий Казанцев.
Логика Правительства в данном случае следующая: бизнесу дадут встать на ноги, начать процветать и работать. Параллельно со всеми поблажками будет усилена и административная ответственность. С 2022 года, если предприниматель работает с наличными деньгами, он обязан давать чек вне зависимости от вида деятельности. Соответственно в обязательном порядке должен быть кассовый аппарат. По всем нарушениям, связанным с кассовыми аппаратами и отбитием чеков, вместо предупреждений будут караться штрафами в размере 7-40 МРП. Также усилят наказания, например, за сокрытие реальных доходов или работу без открытия официального ИП. Вплоть до запрета на занятие предпринимательской деятельностью.
Сейчас к субъектам микробизнеса относятся предприниматели, в штате которых работает до 15 человек, а годовой оборот не превышает 75,7 млн тенге. Малый бизнес – это, соответственно, не более 100 человек рабочих и оборот до 750 млн тенге. Однако сейчас Комитет государственных доходов РК планирует снизить критерии по обороту примерно в два раза, вплоть до 300-400 млн тенге. Это планируется в том числе и потому, что после объявления моратория на проверки фискалы начали замечать тенденцию, что некоторые предприниматели дробят свой бизнес. Относящиеся к среднему бизнесу открывают на родственников вторую, третью, четвертую фирму, имеющую, по сути, только другое юридическое имя. Остальное по-прежнему – контрагенты, суммарные обороты, расчеты и т. д. В нынешнем законодательстве эта лазейка, такой переход в категорию малого бизнеса считается законным. Однако сейчас налоговики решают, что с этим делать.
Изменения с патентами и ЭЦП
Еще одна больная тема касается предпринимателей, работающих по патенту. Таких в Казахстане около полумиллиона человека. Так, будут добавлены 32 вида деятельности, которыми можно заниматься по патенту. В противном случае придется выбирать другой налоговый режим. Причем делать это нужно самостоятельно до конца 2022 года. Кто это не сделает, с 1 января 2022 года по остаточному принципу будет переведен на общеустановленный режим налогообложения, что подразумевает намного более серьезное ведение налоговой отчетности, в том числе бухучета. И для многих общий режим может стать большой проблемой, потому что в течение следующего года перейти на упрощенку не получится.
Также многие предприниматели до конца не понимают всю важность электронной цифровой подписи и что можно сделать, имея на руках ЭЦП. Некоторые бизнесмены зачастую пользуются разовыми услугами непроверенных бухгалтеров по составлению налоговой отчетности. Периодически по стране возникают случаи, когда предпринимателей обманывают, вплоть до того, что переводят деньги на чужой счет или оформляют кредит. Сейчас налоговики пошли предпринимателям навстречу и сделали отправку тех же самых налоговых отчетов через SMS. Это можно сделать через «Кабинет налогоплательщика». Таким образом, теперь появилась возможность привязать все отчеты к телефону, ограничив доступ к ЭЦП.
Фото: pixabay.com
3 812 архив
Загрузка...