Налог на дождь в Германии в 2020 году: за что и сколько следует платить

Налог на дождь в Германии в 2020 году — за что и сколько следует платить

Правительство Саулюса Сквернялиса одобрило инициативы Министерства финансов и Министерства природы о введении с 1 января 2020 года четырех налогов. Еще два предложения лежат на столах депутатов парламента и тоже могут быть приняты. Критики премьера открыто утверждают, что кабинету министров для латания всех существующих государственных дыр денег не хватает катастрофически. Поэтому правительство готово выжать из налогоплательщиков все соки.

Две новости – хорошая и плохая

Хорошая новость – в Германии можно совсем не платить налоги. Плохая – на практике, это несбыточная мечта. Как и большинство стран мира, Германия зафиксировала так называемую минимальную планку – от обложения резидент освобождается, если его годовой заработок составляет 9 тысяч евро (на человека в пересчете для семьи). Все что выше, будут облагать налогом. Чтобы стало еще понятнее, отметим: средняя заработная плата в Германии составляет в год от 42,648€ — в Мекленбурге – Передней Померании, до 63,353€ в Гессене.

Если дохода хватает, платить предложат Lohnsteuer или Einkommensteuer. И то, и другое – подоходный налог. Просто Lohnsteuer – это налог для служащих и рабочих по найму, а и Einkommensteuer – ставка для предпринимателей, фрилансеров, врачей (если есть своя практика) или налоговых консультантов с адвокатами.

Главный принцип – чем больше ты заработал, тем больше заплатишь. Это прогрессивная шкала налогообложения в действии. Разброс ставки довольно широкий – от 14% до 42%. Специальная ставки подоходного налога и вовсе достигает 45%.

Чем больше заработаешь — тем больше заплатишь

В Германии действует прогрессивная шкала налогообложения: размер налога зависит от величины годового дохода налогоплательщика. Например, для не состоящих в браке жителей Германии доход до 8 472 евро в год налогом не облагается. Начиная с этой суммы, действует ставка в 14%, которая увеличивается по мере роста дохода. По максимальной ставке в 42% налогом облагается доход от 52 881 евро в год.

Инфографика: Сколько налогов платят в России и Германии

Ставка ставке рознь

Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает границу в 52 881 евро, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается значительно ниже 42%.

Инфографика: Сколько налогов платят в России и Германии

Мой дом не крепость, а источник денег для казны

Приличная квартира в Литве стоит приличных денег. Советская «двушка» в провинции – примерно 40 тыс. евро, в столице – до 70. Новая двухкомнатная в престижном месте Вильнюса – до 400 тысяч. Дом в Вильнюсе – от 300 тыс. до 1,5 млн евро. Однако сегодня налог на недвижимость платит лишь около 3,5 тыс. владельцев. Минфин готов увеличить цифру до 37 тыс. (из них около 26 тыс. жителей Вильнюса), предложил расширить базу налогообложения недвижимого имущества, отказываясь от селективного подхода в пользу всеобщего и снизить с 220 тыс. евро до 100 тыс. евро не облагающийся налогами уровень для одного жителя.

Финансисты рассчитывают, что дополнительные поступления в госбюджет составят около 8 млн евро, а поступления в бюджеты самоуправлений – около 1,2 млн евро в год.

Критики этого налога утверждают: он затронет лишь малую часть владельцев недвижимости.

Они предлагают другой вариант: небольшой налог для всех и дополнительный налог с роскоши, поскольку владелец развалюшки с удобствами на улице не должен вносить в бюджет государства одинаковую сумму с хозяином роскошной виллы.

Президентура тоже «за» снижение верхней планки не облагающейся налогами недвижимости, однако против запугивание общества. На пресс-конференции, специально посвященной новым налогам, глава государства, например, подчеркнул:

«Фискальное выражение этого налогового предложения всего 8 млн евро. Значит, налоговые счета получат те, кто владеет недвижимостью более высокой стоимости. То есть по своей социальной направленности этот налог действует не против социальной солидарности, а в направлении социальной солидарности».

Что нужно Литве для состояния «всеобщего благосостояния»

Полная сумма сделки

Какие еще налоги и сборы нужно учитывать, покупая недвижимость в Германии? Прежде всего, это нотариальный сбор 0,5-1,5% от суммы сделки. Если объект стоит 100 тысяч евро, сбор будет порядка 650. Если миллион – уже около 4000 евро.

Плюс надо оплатить пошлину в Ведомство поземельного кадастра (около 0,75% от стоимости объекта) и единовременный налог на приобретение недвижимости (ставка разнится в зависимости от региона, но составляет в районе 3,5-6,5%). В целом, сопутствующие расходы (с затратами на услуги маклеров, переводчика и собственных консультантов) будут порядка 5-7%.

Например, если вы приобретаете квартиру в Баварии стоимостью 500 тысяч евро, то единовременный налог на покупку составит 3,5% (17 500 евро), сопутствующие расходы – еще порядка 1,5% на нотариуса и 3,57% на риелтора.

«Необходимо также учитывать депозитарный сбор – его взимает нотариус за перевод средств на трастовый счет. При сумме 100 тысяч это 287 евро. При сделке в 1 миллион – это порядка 2,5 тысяч евро», – добавляет Борис Бронштейн.

Годовой налог за владение собственностью будет 0,2% (1000 евро). Если будете сдавать квартиру, заплатите еще 25-32% от этого дохода, в зависимости от региона.

Получили дополнительный доход – зовите профессионала

Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица – индивидуальный предприниматель, например. Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют – идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче – сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом.

В декларации две группы отчислений – это, собственно, сами налоги, и социальные выплаты. К налогам, кроме подоходного, относят взнос солидарности с новыми федеральными землями – Solidaritätszuschlag), и церковный налог (Kirchensteuer).

Следующая «графа» социальные отчисления. К ним относят взносы в пенсионный фонд, на медицинское страхование или, например, страховку на случай безработицы. Это все в самом общем виде. На самом же деле, в Германии десятки различных видов налогов. В качестве основных выделяют 14 вариантов. Это подоходный налог на физических лиц, налог на корпорации, налог на добавленную стоимость, промысловый налог, налог на имущество. Кроме того, резидентам предлагается платить поземельный налог, а также налог, уплачиваемый при покупке земельного участка, страховые взносы, налог на наследство и дарение, автомобильный налог, налог на содержание пожарной охраны, акцизы на кофе, сахар, минеральные масла, виноводочные и табачные изделия. В финале, говоря об основных вариантах платежей, следует упомянуть таможенные пошлины и сборы, идущие на развитие добычи нефти на территории Германии.

Самыми примечательными в Германии (с точки зрения стороннего наблюдателя) считаются налоги на дождь и церковь. О сути говорит Екатерина Черниченко.

«Если вы живете в частном доме, у вас есть крыша, с которой стекает дождевая вода не так, как у нас – в землю, а в канализацию, за это вы должны платить, потому что вашу грязную воду перерабатывают. Также, если на вашем участке есть тропинки из цельной каменной плитки, то за всю площадь этой дорожки вы также будете платить. Если в вашей плитке есть дырочки, через которые прорастает трава, то за нее платить не надо, — делится Катя. — Второй интересный налог – налог на церковь. Не важно ходите вы в нее или нет, если вы живете в Германии, вы платите этот налог. Причем, как нам говорили, раньше из церкви как-то можно было выйти, то сейчас это невозможно, все жители Германии платят за церковь. К слову, в стране действует, преимущественно, германско-лютеранско-евангелистская церковь. Это не католическая церковь, как в большинстве стран Европы, это выходцы из протестантов».

Кстати, налог на дождь часто становится предметом для шуток русских стендаперов в Германии.

«Не удивлюсь, если какой-нибудь бомж в Германии мне скажет: знаешь, поначалу все было нормально – работа, семья, дом в ипотеку взял. А потом как полил дождь!», — иронизирует комик Костя Андреев, показывая в одном из своих шоу чек «за дождь» в размере 261€. Андреев много лет живет в Германии, сейчас в городе Карлсруэ. Получил здесь образование, а затем остался на ПМЖ. Кстати, для немцев он открывает мир русского стэндапа, в России же рассказывает обо особенностях Германии.

К слову, в ряде регионов России тоже вводили так называемый «налог на дождь». Правда, полулегально и всегда со скандалом.

Вступать в брак — выгодно

Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная. Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие.

Налог на недвижимость во Франции 2020: какие издержки несет владелец при продаже?

Если покупатель французской недвижимости берет на себя комиссионные расходы, включая вознаграждение нотариуса, то продавцу предстоят следующие расходы:

  • оплата услуг агента по недвижимости;
  • оформление технических отчетов (например, если имущество подвержено рискам повреждения термитами или сухой гнилью);
  • налог на прирост капитала (сумма удержания рассчитывается только на размер удорожания недвижимости с момента приобретения до даты продажи).

Налог на прирост капитала во Франции в настоящее время оплачивается по ставке 34,5%, которая разделяется на 19% подоходного налога и 15,5% социальных сборов. Ранее резидентам стран, которые не входят в Евросоюз, предусматривалась иная ставка, но с 2015 года закон уравнял всех иностранцев и резидентов Франции.

Если продавец имущества имеет доходы свыше 50 000 EUR, дополнительно необходимо уплатить налог по ставке от 2% до 6%, предусмотренный для высоких доходов.

Подводя итоги, мы собрали основные расходы в одну таблицу:

Статья расходовНедвижимость возрастом до 5 летОбъекты старше 5 летПокупательПродавецСтавки отчислений
Вознаграждение нотариуса0,814%-3,945% от стоимости + НДС
Гербовый сбор5,8% для новых, 5,09% для старых объектов + НДС для новых
Дополнительные взносыПрисутствуют не всегда. Оплата за регистрацию земли примерно 0,1%
НДС20%
Услуги агентовПо договоренности, может составлять от 5% до 10% от стоимости объекта
Прирост капитала34,5% + 2-6% за очень высокий доход

Обратите внимание на правила получения ВНЖ во Франции за покупку недвижимости.

Банки трогать – ну-ну-ну!

Депутат парламента Збигнев Единский предложил месячным тарифом в 0,03% обложить имущество банков, уний и прочих кредитных учреждений, превышающее 300 млн евро.

По расчетам, это позволит госбюджету получать в год около 60 млн евро доходов. Правящие «аграрии» пошли дальше и пожелали с 2020 года ввести налог для торговых сетей в размере 1% с месячного оборота, превышающего 2 млн евро (без НДС). Это должно увеличить доходы бюджета примерно на 31,9 млн евро в год.

И вот здесь литовская президентура показала, о благополучии кого печется сильнее всего. Глава государства, которому подписывать бюджет, завилял хвостом и предложил «подумать в контексте других налоговых инициатив»:

«Не вполне приемлемо и явно даже вредоносно, если бы мы дополнительно обложили налогами два сектора, которые сегодня никакими особыми привилегиями и льготами не пользуются».

Умеренный националист в костюме банкира. Литва выбрала нового президента

А что в мире?

Мы уже поняли, сравнение – вещь абстрактная. Кому-то всегда может показаться, что мы пытаемся ставить рядом горькое и кислое, круглое и желтое. Поэтому в выпуске будет еще несколько вариантов рейтингов.

Читайте также:  Как получить вид на жительство (ВНЖ) в Болгарии при покупке недвижимости в 2020 году

Подоходный налог (в России это – 13%) *

  • Швеция – от 51,5% до 61,85%.
  • Чад – 60%.
  • Япония – от 50% до 55,95%.
  • Дания – 55,4% до 65,9%.
  • Бельгия – от 53,7% до 60,6%.
  • Израиль – от 45% до 62,2%.
  • Германия – от 44,3% до 57%.
  • Китай – 45%.
  • Великобритания – от 40% до 45%.
  • Средний по ЕС – от 38% до 47%.
  • США – от 35% до 39,6%.
  • Индия – от 30% до 35,54%.
  • Кения – 30%.
  • Гондурас – 25%.
  • Узбекистан – от 22% до 29%.
  • Сирия – от 20% до 22%.
  • Беларусь – от 12% до 30%.

НДС (в России – 20%) *

  • Венгрия – 27%.
  • Дания, Хорватия, Швеция – 25%.
  • Греция, Финляндия – 24%.
  • Ирландия, Польша, Португалия – 23%.
  • Италия, Словения – 22%.
  • Чехия, Нидерланды, Литва, Латвия, Испания, Бельгия – 21%.
  • Австрия, Великобритания, Словакия, Франция, Эстония – 20%.
  • Германия, Кипр, Румыния – 19%.
  • Мальта – 18%.
  • Люксембург – 17%.

*По данным Gestion

Где нет налогов или почти нет?

  • Объединенные Арабские Эмираты, Катар, Бахрейн, Оман, Кувейт освободили людей от подоходного налогообложения.
  • Саудовская Аравия оставила подоходный налог в размере 2,5%. Взимается с любой прибыли.
  • В Монако, Бермудах и на Багамах есть налоговые исключения – например, нужно самим выплачивать страховые взносы. Но, в целом, почти все жители стран освобождены от налогов.
  • Жители стран мира с доходом ниже минимума освобождаются от налогов в странах с прогрессивной шкалой налогообложения. К слову, прогрессивная шкала действует во многих странах мира. Но везде свои нюансы.

Снова солидарно затянем пояса

Что касается «своевременных» налогов, их актуальность национальный лидер объяснил доходчиво:

«Они вносятся не потому, что есть мазохистское желание увеличить налогообложение, а потому, чтобы больше внутреннего валового продукта перераспределялось через национальный бюджет. И чтобы у нас были определенные финансовые предпосылки для претворения в жизнь государства благосостояния», – добавил он.

Как оно станет выглядеть в 2020 году? Минсоцзащиты и труда уже объявило: социальная денежная помощь людям, доходы которых ниже установленного минимального уровня в 122 евро (с 2020 – 125 евро), увеличится на 2 евро – с 81,2 до 83,2 евро.

Процветание всей Литвы гарантировать сложно, но 312 000 прозябающих в нищете литовцев, то есть 12% населения, наконец-то «заживут по-человечески».

Мнение автора может не совпадать с позицией редакции.

Фискальная система в Германии: налоги на пиво и на дождь

Смешные и не очень подати Германии. Часть 10-я

В своей новой статье, подготовленной специально для «БИЗНЕС Online», бывшая казанская журналистка Алина Белкинс, последние годы постоянно проживающая в немецком Лейпциге, продолжает рассказывать о том, что больше всего ее удивило в Германии. На этот раз речь идет о самых оригинальных немецких налогах.

АБСУРД? НЕТ, НЕМЕЦКАЯ ЛОГИКА

В одной из предыдущих статей я уже рассказывала о системе налогообложения в Германии. А именно — о налоговых классах и подоходных налогах. Сегодня я продолжаю налоговую тему и подробно расскажу о самых, на мой взгляд, оригинальных податях. Избегать уплаты налогов здесь — себе дороже в прямом смысле слова. Итак, какие налоги еще платят немцы?

Одним из смешных мне кажется налог на осадки (Regenwassersteuer). То есть идет ли дождь или падает снег — ты должен за это платить. Сам налог уже входит в квартплату. В этом, на первой взгляд, абсурде есть своя логика. Налог рассчитан на ремонт и профилактические работы канализации. И на самом деле радует, что после дождя луж не бывает, а через полчаса дороги и вовсе сухие. Компас магнитный Кстати, в прогнозе погоды по телевизору обязательно говорят о количестве выпавших осадков (в литрах или миллиметрах).

Налог на телевидение, радио и интернет (GEZ Gebühren) вызывает негодование у большинства немцев. Самое интересное, что даже если у тебя нет телевизора, ты обязан платить налог, ведь возможность уловить сигнал все же есть. По идее, налог затрагивает и смартфоны, к которым можно присоединить наушники и наслаждаться музыкой любимой радиостанции. Но о таких «крайних» взысканиях еще не слышала.

Сама же, будучи студенткой, платила этот налог, хотя у меня не было ни радио, ни телевизора. Но был интернет, который предусмотрен в общежитиях наряду с мебелью и прочими бытовыми благами. Раз в три месяца я платила налог по студенческому «тарифу» — около 18 евро. И хотя по окончании студенчества я переехала, по новому адресу меня вскоре нашла квитанция об уплате налога и дополнительные пени за просрочку оплаты. Как выяснилось, конец студенчества не означал окончания налоговой повинности. Я же не уехала из страны, поэтому начала платить налог без льгот — около 60 евро за три месяца. Впрочем, если человек безработный, голова об уплате этого налога не болит — он оплачивается центром занятости населения. Взимается такой теле- и интернет-налог в пользу центральных каналов телевидения и радиовещания.

Плата за работу трубочиста (Schornsteinfegergebühren), пожалуй, самый романтичный налог. Во многих старинных домах Германии, новоделах и частных домах есть камины. Удовольствие это нельзя назвать дешевым, одно согласование проекта с техникой пожарной безопасности чего стоит. Тем не менее любителей посидеть у теплого камина предостаточно. Поэтому средневековая профессия трубочиста здесь по-прежнему актуальна и востребована. Повстречать трубочиста — хорошая примета, сулит неожиданное счастье. И хотя сейчас камины отапливают в основном брикетами из переработанной древесины — спрессованными опилками, сажи и золы от этого топлива ничуть не меньше. В интернете можно найти короткие ролики об одном дне из жизни трубочиста и для сравнения посмотреть русский аналог . Как пишут в комментариях немцы, «зеленых» при виде такой картины сразу бы инфаркт хватил. Не говоря о закопченных домах, огородах и соседних участках.

В Германии работа трубочиста в каждой земле оплачивается по-разному и зависит от услуг работника. Помимо чистки каминных труб он выгребает золу, контролирует исправность труб, проверяет сопутствующую технику. На все — свой прейскурант.

.
Для рыбалки требуется прежде всего лицензия

Ежегодный налог на рыбалку в денежном эквиваленте обходится в 45 – 200 евро. Но для самой рыбалки (равно как для охоты, парусного спорта, виндсерфинга, дайвинга) требуется прежде всего лицензия (для рыбалки это Angelschein — рыболовный билет). А вот с ней придется немного повозиться.

Для начала — вступить в рыболовный клуб (Angelverein) и там уже пройти 35-часовой курс уроков по рыбалке. Курс, в зависимости от государственной земли, стоит 160 – 190 евро. По окончании курсов нужно сдать экзамен на знание видов рыб, мест обитания, процесса ловли, типов вод, законодательства по охране рыб, животных и природы. По результатам экзамена получить, наконец, сертификат и при желании обменять его на официальную рыболовную лицензию. Главное — не забывать раз в пять лет продлять рыболовный билет. В каждом рыболовном клубе свои водоемы, и там уже можно рыбачить со спокойной душой. Или же коллективно выбираться на организованные рыболовные туры на море. Для туристов уже свои условия прохождения курсов, и выдаваемая лицензия будет временной. Хотя в некоторых источниках значится, что некоторые земли и вовсе для туристической рыбалки отменяют лицензии.

.
Если газон на домашнего питомца не рассчитан, обычно устанавливается соответствующая вывеска

Налог на собак (Hundesteuer) взимается «пособачно» и «поземельно». За первую собаку — 100 – 150 евро в год, за последующих — 200 – 300. В особой категории — бойцовые собаки, которые обходятся хозяину уже в 600 евро. В крупных городах плата повыше, чем в маленьких. Каждая собака имеет свой документ. Бездомных собак и кошек в Германии нет вообще. Зато есть законодательства о защите животных, их транспортировке и содержании.

Вообще, содержание домашнего животного — дело очень ответственное. Существует специальная страховка, но рассчитана она на внезапный случай — если собака испортила чьи-то вещи или покусала кого-то. В последнем случае собаку даже могут забрать. Поэтому каждый собаковод при выгуле внимательно следит за поведением животного. Выгуливают собак на специальных лужайках (Hundewiese). Там же часто бывают небольшие тренировочные площадки для собак. Если газон на домашнего питомца не рассчитан, обычно устанавливается соответствующая вывеска. Медицинской страховки для собак нет, поэтому плата ветеринару — это забота хозяина.

.
Налог на пиво составляет 9,4 цента за литр пива

Налог на пиво (Biersteuer) — налог на любимый немцами напиток существует еще со времен Средневековой Европы. На сегодняшний день он составляет 9,4 цента за литр пива.

Налог на кофе (Kaffeesteuer) составляет 2,18 евро за килограмм обжаренного кофе, в зернах или молотого. И 4,78 евро за килограмм растворимого кофе. Учитывая, что без кофе среднестатистический немец не обходится ни дня, суммы набегают немаленькие.

Возместительный налог (Abgeltungssteuer) — на него уходит как минимум 25% от накоплений. То есть сбережениями с банковских счетов на черный день, накоплениями на постройку дома или дивидендами с приобретенных акций придется поделиться с государством.

Налог с оборота товара (Umsatzsteuer) или налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer) касается ввоза товаров в страну или в Евросоюз, поставки или оказания услуг на территории Германии. Стандартная ставка составляет 19%. Иногда для некоторых продуктов снижается до 7%.

Поскольку всевозможных налогов и взносов предостаточно, просто перечислю оставшиеся для наглядности.

  • Налог на продажу спиртных напитков и винокурение (Branntweinsteuer)
  • Налог на импорт (Einfuhrumsatzsteuer)
  • Налог с наследства (Erbschaftssteuer)
  • Налог на пожарную защиту (Feuerschutzsteuer)
  • Налог на напитки (Getränkesteuer)
  • Налог на предприятие, промысловый налог (Gewerbesteuer)
  • Поземельный налог (Grundsteuer)
  • Налог на охоту (Jagdsteuer)
  • Корпоративный налог (Körperschaftsteuer)
  • Автомобильный налог (Kraftfahrzeugsteuer)
  • Налог на лотереи (Lotteriesteuer)
  • Налог на богатство (Reichensteuer)
  • Налог на заключение пари на скачках (Rennwettsteuer)
  • Налог на игристые вина (Schaumweinsteuer)
  • Налог на дарственную (Schenkungssteuer)
  • Налог на электроэнергию (Stromsteuer)
  • Налог на табак (Tabaksteuer)
  • Налог со зрелищных и увеселительных заведений (Vergnügungssteuer)
  • Страховой налог (Versicherungssteuer)
  • Налог на имущество (Vermögenssteuer)
  • Налог на второе жилье (Zweitwohnungssteuer)
  • Aufsichtsratsteuer
  • Finanztransaktionssteuer (Neue Erfindung in Planung)
  • Налог на приобретение земельного участка (Grunderwerbssteuer)
  • Налог на доходы от вложенного капитала (Kapitalertragsteuer)

Налоги в Германии: разориться на дожде и одиночестве совсем недолго

28 Ноября 2018 19:39 А как у них?

Немецкую налоговую систему часто называют примером для подражания. Несмотря на то, что она громоздкая и неповоротливая, а ставки гораздо выше, чем во многих странах мира. Здесь есть налог на дождь, взнос солидарности или, например, своя «транскрипция» налога на бездетность – если вы одиночка, заплатить больше придется по умолчанию. Разориться на дожде и одиночестве совсем недолго, иронизируют «наши» в Германии. Мы же в очередном выпуске «А как у них» пробуем разобраться в деталях и, традиционно, сравниваем себя с другими.

Две новости – хорошая и плохая

Хорошая новость – в Германии можно совсем не платить налоги. Плохая – на практике, это несбыточная мечта. Как и большинство стран мира, Германия зафиксировала так называемую минимальную планку – от обложения резидент освобождается, если его годовой заработок составляет 9 тысяч евро (на человека в пересчете для семьи). Все что выше, будут облагать налогом. Чтобы стало еще понятнее, отметим: средняя заработная плата в Германии составляет в год от 42,648€ – в Мекленбурге – Передней Померании, до 63,353€ в Гессене.

Если дохода хватает, платить предложат Lohnsteuer или Einkommensteuer. И то, и другое – подоходный налог. Просто Lohnsteuer – это налог для служащих и рабочих по найму, а и Einkommensteuer – ставка для предпринимателей, фрилансеров, врачей (если есть своя практика) или налоговых консультантов с адвокатами.

Главный принцип – чем больше ты заработал, тем больше заплатишь. Это прогрессивная шкала налогообложения в действии. Разброс ставки довольно широкий – от 14% до 42%. Специальная ставки подоходного налога и вовсе достигает 45%.

Читайте также:  Какие ставки подоходного и других налогов во Франции в 2020 году

Ключевые позиции в налоговом законодательстве принадлежат федерации. В то же время для обеспечения финансирования всех трех уровней управления налоговая система построена таким образом, что наиболее крупные источники формируют сразу три или два бюджета.Фотографии предоставлены globallookpress.com.

Кто заплатит больше, а кому «скидка

  • Ставка 45% для тех, кто зарабатывает от 256 304€ в год.
  • Ставка 42% – для холостых и бездетных резидентов Германии, где годовой доход составляет от 60 000€ и выше. Семейные пары добираются до ставки в 42%, если их общий доход составит более 120 000€.
  • Минимальная ставка – от 14%, доступна для тех, чей годовой доход не превышает 30 000€. Как правило, это медсестры, воспитатели в детских садах или, например, социальные работники.

Важный момент. Каждого просят заполнять налоговую декларацию – Steuererklärung. Наемных рабочих не обязывают оформлять документ, но настоятельно рекомендуют сделать это. Шутка в том, что за «наемника» и так уже заплатили налог – декларация, казалось бы, не его проблема. Однако налоговые консультанты в Германии придерживаются иного мнения – говорят, заполните, что вам, жалко, что ли. Тем более, что оформление, по задумке, не должно вызывать трудностей. Заполнить декларацию можно или по старинке – вручную, на бумаге, или онлайн – в специальной программе.

Кстати, если годовой доход превышает границу, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается ниже 42%.

О собственной «транскрипции» налога на бездетность в Германии следует сказать отдельно. Одиночка по умолчанию платит больше, о чем говорят и «наши» в Берлине.

«Налоги в Германии очень высокие. Если вы холостой, то будете платить около 50% налогов, если вы женаты, у вас есть дети, то налоги уменьшаются», – рассказывает о своем опыте общения с налоговыми службами Екатерина Черниченко, она живет в Европе много лет.

Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная. Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие. Фотографии предоставлены globallookpress.com.

Получили дополнительный доход – зовите профессионала

Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица – индивидуальный предприниматель, например. Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют – идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче – сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом.

В декларации две группы отчислений – это, собственно, сами налоги, и социальные выплаты. К налогам, кроме подоходного, относят взнос солидарности с новыми федеральными землями – Solidaritätszuschlag), и церковный налог (Kirchensteuer).

Следующая «графа» социальные отчисления. К ним относят взносы в пенсионный фонд, на медицинское страхование или, например, страховку на случай безработицы. Это все в самом общем виде. На самом же деле, в Германии десятки различных видов налогов. В качестве основных выделяют 14 вариантов. Это подоходный налог на физических лиц, налог на корпорации, налог на добавленную стоимость, промысловый налог, налог на имущество. Кроме того, резидентам предлагается платить поземельный налог, а также налог, уплачиваемый при покупке земельного участка, страховые взносы, налог на наследство и дарение, автомобильный налог, налог на содержание пожарной охраны, акцизы на кофе, сахар, минеральные масла, виноводочные и табачные изделия. В финале, говоря об основных вариантах платежей, следует упомянуть таможенные пошлины и сборы, идущие на развитие добычи нефти на территории Германии.

Самыми примечательными в Германии (с точки зрения стороннего наблюдателя) считаются налоги на дождь и церковь. О сути говорит Екатерина Черниченко.

«Если вы живете в частном доме, у вас есть крыша, с которой стекает дождевая вода не так, как у нас – в землю, а в канализацию, за это вы должны платить, потому что вашу грязную воду перерабатывают. Также, если на вашем участке есть тропинки из цельной каменной плитки, то за всю площадь этой дорожки вы также будете платить. Если в вашей плитке есть дырочки, через которые прорастает трава, то за нее платить не надо, – делится Катя. – Второй интересный налог – налог на церковь. Не важно ходите вы в нее или нет, если вы живете в Германии, вы платите этот налог. Причем, как нам говорили, раньше из церкви как-то можно было выйти, то сейчас это невозможно, все жители Германии платят за церковь. К слову, в стране действует, преимущественно, германско-лютеранско-евангелистская церковь. Это не католическая церковь, как в большинстве стран Европы, это выходцы из протестантов».

Кстати, налог на дождь часто становится предметом для шуток русских стендаперов в Германии.

«Не удивлюсь, если какой-нибудь бомж в Германии мне скажет: знаешь, поначалу все было нормально – работа, семья, дом в ипотеку взял. А потом как полил дождь!», – иронизирует комик Костя Андреев, показывая в одном из своих шоу чек «за дождь» в размере 261€. Андреев много лет живет в Германии, сейчас в городе Карлсруэ. Получил здесь образование, а затем остался на ПМЖ. Кстати, для немцев он открывает мир русского стэндапа, в России же рассказывает обо особенностях Германии.

К слову, в ряде регионов России тоже вводили так называемый «налог на дождь». Правда, полулегально и всегда со скандалом.

Фотографии предоставлены globallookpress.com.

А если сравнить…

Германию в качестве базы для сравнения мы выбрали неслучайно. С одной стороны, у нас много схожего. Например, там система основана на принципе множественности налогов – их около 50 видов. В России также около 80 % бюджетных доходов обеспечивают налоги. В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные – в разных пропорциях они поступают в бюджеты каждого из уровней. Многие виды налогов Германии перекликаются с российскими. Однако немцы придумали больше вариантов обложения, а налоги почти всегда имеют свою особую специфику – например, наши соседи запросто платят налог на уксус или телевизор. В целом же, в отличие от России в Германии применяется и вертикальное, и горизонтальное выравнивание доходов.

Эксперты говорят более предметно.

  • Ставка НДФЛ в России в 3,5 раза меньше, чем в Германии. В то же время, у нас не применяют прогрессивную шкалу налогообложения.
  • В Германии для большинства действуют спецналоги, неизвестные нам. Это взнос солидарности, муниципальный налог на коммерческий доход, церковный налог или, например, налог на доход от капитала, где до 25% взимают с дивидендов и прибыли от реализации инвестиционных активов.
  • В Германии продолжает действовать налог с имущества, переходящего по наследству – ставки достигают 50%. В России это обложение отменили 1 января 2006 года, ставка составляла от 3% до 40%.
  • Стать резидентом в Германии можно, купив жилье или постоянно пребывая в стране. В ряде случаев платить налоги приходится и при потере статуса резидента. В России статус резидента или нерезидента присваивается через подсчет проведенных в стране дней.

По словам министра экономики Германии Петера Альмайера, проблемой – похлеще, чем падение уровня ВВП, в стране называют высокие корпоративные налоги. О своей позиции он на днях говорил в интервью Welt am Sonntag.

«Корпоративный налог в Германии сейчас выше, чем в других крупных промышленно развитых странах, таких как США, Великобритания, и вскоре будет выше, чем во Франции. Для нас это негативный фактор, и он ставит под угрозу рабочие места, – признал министр. – Поэтому в среднесрочной перспективе необходимо снизить налоги. Нужна ясность в плане стимулирующих мер для работников и компаний, включая постепенное сокращение солидарного налога для всех, снижение бюрократических барьеров и повышение инноваций».

Министр экономики Германии Петер Альмайер признает несовершенство налоговой системы, однако пока другой в стране нет.Фотографии предоставлены globallookpress.com.

Впрочем, конкретные сроки снижения ставок не называются. Зато известны объемы корпоративных налогов сейчас.

  • налог на прибыль корпораций, ставка от 36% до 50%;
  • промысловый налог для определенных видов деятельности, налогооблагаемой базой у которого выступают прибыль и стоимость основных средств, ставки – 5% для прибыли и 0,2% для основных средств;
  • взносы на социальное страхование, ставка 43% — 46%.

От корпораций бюджет страны получает до 15% своего объема.

А что в мире?

Мы уже поняли, сравнение – вещь абстрактная. Кому-то всегда может показаться, что мы пытаемся ставить рядом горькое и кислое, круглое и желтое. Поэтому в выпуске будет еще несколько вариантов рейтингов.

Подоходный налог (в России это – 13%) *

  • Швеция – от 51,5% до 61,85%.
  • Чад – 60%.
  • Япония – от 50% до 55,95%.
  • Дания – 55,4% до 65,9%.
  • Бельгия – от 53,7% до 60,6%.
  • Израиль – от 45% до 62,2%.
  • Германия – от 44,3% до 57%.
  • Китай – 45%.
  • Великобритания – от 40% до 45%.
  • Средний по ЕС – от 38% до 47%.
  • США – от 35% до 39,6%.
  • Индия – от 30% до 35,54%.
  • Кения – 30%.
  • Гондурас – 25%.
  • Узбекистан – от 22% до 29%.
  • Сирия – от 20% до 22%.
  • Беларусь – от 12% до 30%.

НДС (в России – 20%) *

  • Венгрия – 27%.
  • Дания, Хорватия, Швеция – 25%.
  • Греция, Финляндия – 24%.
  • Ирландия, Польша, Португалия – 23%.
  • Италия, Словения – 22%.
  • Чехия, Нидерланды, Литва, Латвия, Испания, Бельгия – 21%.
  • Австрия, Великобритания, Словакия, Франция, Эстония – 20%.
  • Германия, Кипр, Румыния – 19%.
  • Мальта – 18%.
  • Люксембург – 17%.

Где нет налогов или почти нет?

  • Объединенные Арабские Эмираты, Катар, Бахрейн, Оман, Кувейт освободили людей от подоходного налогообложения.
  • Саудовская Аравия оставила подоходный налог в размере 2,5%. Взимается с любой прибыли.
  • В Монако, Бермудах и на Багамах есть налоговые исключения – например, нужно самим выплачивать страховые взносы. Но, в целом, почти все жители стран освобождены от налогов.
  • Жители стран мира с доходом ниже минимума освобождаются от налогов в странах с прогрессивной шкалой налогообложения. К слову, прогрессивная шкала действует во многих странах мира. Но везде свои нюансы.

Налог на дождь в Германии

Немецкие граждане вынуждены вносить плату за дождь – этот пункт присутствует в ежемесячной квитанции. Налог на дождь в Германии начисляется за воду, которая сбегает в ливневую канализацию с крыш построек.

Что именно оплачивается

Налог на дождевую воду довольно специфический вид поборов. По своей сути – это часть побора, который взимается с граждан страны за воды, называемые сточными.

Образующаяся от осадков вода попадает в канализацию с участков частных лиц. Такие территории относятся к «запечатанным площадям».

Когда уровень сточных вод поднимается очень высоко, не модернизированные ливневые системы оказываются неспособны справиться с мощным потоком. На этом фоне возникает серьёзная угроза подтоплений.

По словам сотрудников коммунальных служб, с целью предотвращения риска и связанных с этим неудобств, требуется проведение своевременных профилактических работ. Профилактика предполагает очищение водостоков и их обновление. Именно за это и платят граждане.

За воду, которая впитывается в газоны и грядки, немцев платить не заставляют.

Что представляет собой «запечатанная площадь»

В эту категорию следует отнести:

  • подъездные пути;
  • крыши;
  • места для парковки (покрытие – твёрдое);
  • асфальтированная дорога на придомовой территории.

Классификация участков составляется представителями муниципалитетов. Специалисты делают фотоснимки при помощи дронов. Эти фотографии направляются владельцу дома. После согласования этого рассчитывается сумма, которую должен заплатить резидент.

Размер налога

Размер выплаты варьируется от 69 центов до 1,89 евро/1 кв. м запечатанной площади. За год немцам приходится заплатить 149–199 евро.

Читайте также:  Национальная виза в Германию для поздних переселенцев в 2020 году

Имеются ли льготы

Как таковых льгот на налог за дождь нет. Но существует одна оговорка: его платят жители тех федеральных земель, где вода от осадков требует сооружения специальных систем уборки или отведения.

В этих условиях дождевая вода может причинить серьёзный вред, как самим жителям, так и их имуществу, а также окружающей среде. Поэтому власти страны предпочитают называть этот налог коммунальным сбором.

Можно ли сэкономить

По мнению жителей федеральных земель, которые обязуются делать выплаты, экономия в данном случае возможна.

Для этого нужно сделать все для того, чтобы осадочные воды не стекали в канализацию. Это поможет не только избавиться от необходимости платить налог, но и существенно сократить трату обычной воды, которая поступает из водопровода.

Осадки можно использовать рационально: такая вода прекрасно подходит для полива растений. Её можно также использовать для очищения бассейна или помывки транспортных средств.

Для удержания дождевой воды на своей территории нужно:

  1. Выкопать глубокие канавки.
  2. Перенаправить туда воду.
  3. Поставить специальные цистерны (они устанавливаются под водосточными трубами).

Этот алгоритм актуален для Пассау и других регионов Германии, страдающих от частых и обильных осадков.

Специфика налоговой системы Германии

Налоговая система включает в себя 45 различных сборов. Одним из них является налог на солидарность. Он появился после того, как ФРГ и ГДР соединились в одну страну.

К основным налогам следует отнести:

  • подоходный – 14–45%;
  • церковный – 8–9% от размера НДФЛ;
  • на домашних любимцев немцы платят фиксированную сумму, в среднем – 149–299 евро/месяц;
  • солидарности – 5,4% от НДФЛ.

А также люди, которые живут в Германии, обязательно делают взносы на мед. страхование (14,5%) и на безработицу (3%). Размер пенсионных платежей – 18,8%.

Еще о налогах в Германии можно прочитать тут. А также читайте про налог о телевидении пройдя по данной ссылке.

Заключение

По мнению немецких граждан, во внедрении этого налога много лукавства. Проще и честнее было бы отремонтировать ливневые системы.

13 фактов о Германии

В Германии есть ряд своих особенностей. Многие из них касаются налогового законодательства, что выражается в большом количестве налогов и высоких ставках. Также много внимания в Германии уделяется порядку, чистоте и экологии, в частности сбору и утилизации отходов.

Всем привет! Сегодня будет видео из серии «жизнь за границей». Как известно, мы живем в Словакии, но есть у нас родственники в Германии. В прошлом году мы туда ездили на 2 недели, в этом году – где-то дней на 10, еще останавливались в Берлине. Эти поездки дали нам возможность сформировать некоторое представление о Германии, о жизни там. Возможно, жители Германии могут поспорить с моими утверждениями. Те факты, которые я буду говорить, различаются по городам, но я говорю конкретно о Гамбурге, но некоторые факты касаются всей Германии в целом.

Факт №1 будет касаться самой часто упоминаемой сегодня темы – налогов. Налоги в Германии очень высокие. Если вы холостой, то будете платить около 50% налогов, если вы женаты, у вас есть дети, то налоги уменьшаются. В общем налогов много, и порой они очень интересные и удивительные.

Первый такой налог – налог на дождь. Если вы живете в частном доме, у вас есть крыша, с которой стекает дождевая вода не так, как у нас – в землю, а в канализацию, за это вы должны платить, потому что вашу грязную воду перерабатывают. Также, если на вашем участке есть тропинки из цельной каменной плитки, то за всю площадь этой дорожки вы также будете платить. Если в вашей плитке есть дырочки, через которые прорастает трава, то за нее платить не надо.

Факт №2. Второй интересный налог – налог на церковь. Не важно ходите вы в нее или нет, если вы живете в Германии, вы платите этот налог. Причем, как нам говорили, раньше из церкви как-то можно было выйти, то сейчас это невозможно, все жители Германии платят за церковь.

Вы уже подписались на наш YouTube-канал про иммиграцию в Канаду?

Раз уж мы заговорили о церкви, то тут выплывает факт №3. В Германии германско-лютеранско-евангелистская церковь. Это не католическая церковь, как в большинстве стран Европы, это выходцы из протестантов.

Факт №4. Завершающим фактом в теме о налогах будет следующая вещь. В Германии есть три популярных престижных профессии: банкиры, врачи, налоговые консультанты. Налоги в Германии – действительно сложная вещь. Чтобы в них разбираться и экономить себе много средств, существуют налоговые консультанты, которые смогут сберечь ваши денежки.

Факт №5. Не вдаваясь в подробности действующих платежных систем в Германии, могу сказать, что с платежной карты систем Visa или MasterCard вы с большим трудом найдете магазин, где сможете ей расплатиться. Мою карту Visa приняли только в магазине DM даже в IKEA опция заплатить картой Visa или MasterCard в Германии была в системе оплат, но была неактивна. Объяснение этому: поддержка немецкой экономики. Но, как турист, везде расплачивающийся картой, который в данном случае должен везти с собой старым дедовским способом наличку, считаю это, мягко говоря, несовременным.

Факт №6. Следующий факт, наверное, ни для кого не секрет. В воскресенье в Германии ничего не работает, все магазины закрыты, и наша привычка по выходным ходить по магазинам здесь абсолютно не работает. Здесь все отдыхают, жарят сосиски на гриле, в общем занимаются всем, кроме походов по магазинам. Соответственно, не работают не только торговые центры, но и продуктовые магазины. Если вам приспичило что-то купить, то вы едете на заправку, там есть и хлеб, и молоко, и продукты первой необходимости. Конечно, там они стоят в несколько раз дороже, но, если вам приспичило поесть мороженого, то другого выхода у вас просто нет, никакой открытый магазин вы не найдете, езжайте на заправку.

Факт №7. Следующие два факта касаются мусора и его переработке. Во-первых, переработка мусора, утилизация – это очень дорогое удовольствие в Германии, поэтому часто люди выставляли довольно хорошие вещи, лишь бы избавиться от них, потому что для их утилизации нужно заплатить деньги. Просто существовал такой день, когда они могли просто выставить эти вещи на улицу, и их бесплатно забирали и утилизировали. Поскольку многие люди в Германии живут на социале, то эти вещи до утилизации доходили редко, малоимущие их забирали себе. Таким образом, те, кому эти вещи были не нужны, избавлялись от них, а другие получали что-то хорошее себе.

Налогообложение заработной платы в Германии в 2020 году

При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты. В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты. Система налогообложения в этой стране по сути такая же, как и в большинстве западноевропейских государств. Обычно налоги с зарплаты в Германии удерживает работодатель. Он же и переводит собранные средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут корректироваться в связи с недоплатой или переплатой фискальных сборов.

Система налогообложения в Германии. Налоговые классы

В Германии применяется прогрессивная система налогообложения: с увеличением доходов ставка подоходного налога возрастает. При этом величина налоговой базы зависит от присвоенного работнику одного из шести применяемых в этой стране налоговых классов:

  • Lohnsteuerklasse I. Сюда входят холостые и незамужние, не имеющие детей.
  • Lohnsteuerklasse II. К этой категории относятся те же, что и в классе I лица-резиденты Германии, являющиеся родителями-одиночками.
  • Lohnsteuerklasse III. К данному классу причисляются семейные люди, заключившие официальные брачные узы или состоящие в гражданском браке и имеющие значительную разницу в доходах.
  • Lohnsteuerklasse IV. Для людей, как и в предыдущем классе, но примерно с одинаковым доходом.
  • Lohnsteuerklasse V. В этот класс входят люди, состоящие в официальном браке либо зарегистрированном гражданском партнерстве. Этот класс присваивается тем супругам, муж/жена которых применяет III класс.
  • Lohnsteuerklasse VI. Для людей, имеющих несколько мест работы.

Более подробно эта тема раскрыта в статье «Налоги в Германии».

Какие есть налоги с заработной платы в Германии

В заключенном между компанией и работником трудовом договоре фиксируется брутто-зарплата (должностной оклад). Из нее должны удерживаться налоги, а также социальные сборы, которые в Германии, как и во всех других развитых западноевропейских странах, очень высокие. Особенно это ощущается при прогрессивной системе налогообложения.

При высоком окладе на банковский счёт гражданина поступает нетто-зарплата, размер которой заметно меньше по сравнению с величиной, указанной в трудовом соглашении.

В целом налоги на зарплату в Германии для физических лиц бывают двух видов: подоходный налог и социальные взносы. О последних подробно речь пойдёт ниже. А сейчас остановим ваше внимание на особенностях взимания подоходного налога.

Так, законодательство страны предусматривает, что при годовом доходе, не превышающем 8 820 €, фискальный сбор данного типа не применяется. Если размер дохода работника за год колеблется в диапазоне 8 820-54 058 евро, ставка подоходного налога составляет 14%. При доходе от 54 058 до 256 304 € из брутто-зарплаты вычитается 42 %.

Самый большой подоходный налог в Германии с зарплаты составляет 45 %. Он применяется, если годовая сумма оплаты труда гражданина превысит 256 304 евро.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

Другую часть выплат из заработной платы занимают отчисления в 4 основных социальных фонда. От оклада они составляют порядка 40%. Но объём платежей распределяется между работником и работодателем поровну, так что из брутто-зарплаты гражданина вычитается 20%.

Коротко остановимся на размере взносов в социальные фонды.

  1. Фонд пенсионного обеспечения. Объём максимальной выплаты в период трудовой деятельности составляет примерно 67% от размера чистого среднего дохода гражданина. Иностранцы, вернувшись на родину, могут запросить пересылку из Германии пенсии.
  2. Медицинское страхование. Из должностного оклада работника на эти цели удерживается 14,6 %. Страховка покрывает следующие случаи: рентген, лекарства, консультации врача, стоматологическую помощь, пребывание в больнице. Национальная система здравоохранения в Германии обеспечивает также компенсацию утраченных по причине болезни доходов.
  3. Страхование от безработицы. В данном случае из брутто-зарплаты работника удерживается 3 %. Социальное страхование этого вида доступно лицам, которые совершали страховые платежи в течение последних 5 лет как минимум на протяжении года. Они должны пройти процедуру регистрации в Управлении труда в качестве безработного и регулярно посещать это учреждение.
  4. Страхование от беспомощности. Размер социальных выплат составляет в этом случае 2,55 %. Полис Pflegeversicherung должен иметь каждый человек, проживающий в Германии постоянно. Говоря простым языком, такая страховка позволяет оплачивать гражданину своё пребывание в доме для престарелых.

Помимо этого, в Германии верующие люди платят церковный налог (его размер от 8 до 9 %).

На территории этой страны действует также солидарный налог. Введён Solidaritätszuschlag был после того, как в октябре 1990 года Германия объединилась. Его размер – 5,5 %, а цель – финансирование инфраструктуры новых, более бедных федеральных земель.

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству. Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

  • оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;
  • оплата проезда до места работы и обратно;
  • оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).

Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.

Ссылка на основную публикацию