Налог на недвижимость в США по штатам в 2022 году

Система налогообложения недвижимости США: основы

Особенности покупки и налогообложения недвижимости в США

1. Федеральное законодательство США позволяет иностранцам владеть недвижимостью: покупать ее, передавать права собственности и т.д. Ограничения на владение могут возникать в отдельных штатах, согласно местным законам. Все налоги на недвижимость выплачиваются владельцами жилья или земельного участка в том округе, в котором они расположены.

2. Многочисленные – и весьма серьезные требования предъявляются к иностранным инвесторам и лицам, продающим недвижимость иностранным гражданам. А объем налоговой документации весьма велик. Власти США стремятся к максимальной прозрачности сделок, поэтому на всех этапах четко контролируют процесс. Задержка отчетности и неуплата налогов может привести к наложению административного штрафа в размере до 25% от рыночной стоимости недвижимости. А также – привести к депортации из страны и даже тюремному заключению.

3. Владеть объектом недвижимости в Америке могут несколько человек.

Это могут быть инвесторы, не являющиеся членами одной семьи, которым принадлежат как равные, так и различные доли владения объектом. Всего в штатах существует около 10 видов договоров купли-продажи недвижимости – и их гибкая структура позволяет оговорить все тонкости будущего владения жильем несколькими инвесторами.

4. Ипотечное кредитование – реальный вариант финансирования покупки жилья для иностранцев в Америке. Для получения ипотеки в банке США потребуется подтверждение наличия стабильной работы, справка о доходах, а также документальное подтверждение благоприятной кредитной истории.

5. Во время заключения сделки купли-продажи стороны могут договориться о том, какая из них какие налоги выплачивает – это разрешено законодательством. Но все расходы по поиску жилья, его регистрации, страхованию, работе титульной компании и риэлторского агентства, оплате госпошлин берет на себя покупатель. Сумма, которую нужно добавить к бюджету при покупке жилья, составляет минимум 2%-5% от его стоимости.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Передаточный налог (Transfer Tax) уплачивается во время сделки, после передачи документов на собственность. Как правило, этот вид налога выплачивает продавец, но по совместной договоренности сторон его сумма может быть разделена между обоими участниками сделки – или быть выплачена покупателем. Сумма передаточного налога рассчитывается, исходя из оценочной стоимости «передаваемой» недвижимости – и различна для разных штатов. К примеру, в Калифорнии это $0,55 на каждые $500 стоимости объекта недвижимости.

Налог на недвижимость (Property Tax) в зависимости от округа уплачивается один или два раза в год. Сумма налога на недвижимость рассчитывается на основе оценочной стоимости объекта – и, как правило, составляет 1%-2%. Также, в зависимости от штата, собственники недвижимости ежегодно выплачивают и другие – местные – налоги, которые используются для финансирования учебных заведений, больниц и иных объектов социальной инфраструктуры. Объем и суммы этих налогов утверждаются местными властями.

Налог на прирост капитала / налог на прибыль (Capital Gains Tax) выплачивается собственником при продаже недвижимости. Его сумма основана на размере прибыли: налогом на прирост капитала облагается разница между стоимостью объекта при его покупке и продаже. В том случае, если объект находился в собственности 12 месяцев и более, то ставка на долгосрочный прирост капитала составляет 20%. В том случае, если этот срок составлял менее 12 месяцев, то прибыль облагается стандартными налоговыми ставками, предельная ставка составляет 39,6%.

Данный налог не взимается с владельца недвижимости в том случае, если выставленный на продажу объект является его основным и единственным жильем, а также если он продается по более низкой цене, чем за которую был приобретен. Допустимый доход при продаже составляет $250 000 для одного собственника или до $500 000 для семьи.

Удерживаемый налог (для иностранных инвесторов)

Согласно «Акту об иностранных инвестициях в рынок недвижимости США», иностранцы при продаже недвижимости должны заплатить дополнительный налог, который составляет 10% от стоимости продажи.

Налогообложение аренды

Прибыль от аренды в США облагается на уровне стандартного подоходного налога, предельной ставкой которого является 39,6%. Обычно ставка на доход с аренды находится на уровне 30% от суммы ренты. Но ее можно снизить, списав затраты на содержание жилья. Как это сделать, подскажет риэлтор.

Нововведения

С 2013 года повышены максимальные ставки налога на прирост капитала – с 15% до 20%, а также налогов на наследство и дарение – с 35% до 39,6%. Это, безусловно, сказывается и на владельцах недвижимости.

Три совета инвесторам

1. В каждом штате, а порой, и в каждом городе США существуют собственные налоги. Перед сделкой стоит подробно обсудить со своим риэлтором основные особенности муниципального налогообложения – и выявить все «подводные камни», которые могут возникнуть до, во время и после покупки.

2. Для снижения налогового бремени эксперты рекомендуют оформление американской недвижимости не на частное лицо, а на американскую компанию: Limited Liability Company (LLC) – аналог российского Общества с Ограниченной Ответственностью, траст или партнерскую организацию. У каждой из них есть свои плюсы и минусы, и профессионалы отмечают, что LLC является наиболее удобным вариантом. Его оформление занимает немного времени. Во всех случаях главной целью является структурирование собственности таким образом, чтобы предоставить нерезиденту возможность снизить ставки на прирост капитала от продажи имущества, а также защитить его от налогового бремени в случае смерти владельца.

3. Следует тщательно спланировать сделку. При грамотном подходе, с профессиональной помощью, суммы налоговых выплат можно заметно снизить.

Портал HomesOverseas.ru благодарит за помощь в подготовке статьи Ирину Симонян, директора по маркетингу компании Henley&Partners и Джефри Рубинжера, специалиста по внутреннему и международному налогообложению юридической компании Bilzin Sumberg (США).

Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2022 году

Система налогообложения США функционирует на трех уровнях: федеральном, штатном и местном. Взимается довольно внушительный список налогов, но основные это: налог на прибыль физических лиц, корпоративный, на социальное страхование и потребительский налог. Федеральные и штатные уровни полностью отделены, и налоги взымаются независимо друг от друга – в каждом штате, а то и в регионе, округе или городе имеется свое ведомство, в налоговую систему которого федеральное правительство не может вмешиваться.

Очевидно, налоговая система США очень сложна, тем не менее, в данной статье мы проиллюстрируем идею системы налогообложения США, а также приведем актуальные ставки некоторых из основных налогов, интересных с точки зрения ведения бизнеса в США.

Налогообложение бизнеса в США

Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.

Корпорация – отдельное юридическое лицо, доходы которого облагаются двойным налогом. Имеется в виду, что корпорация платит налог с дохода, а затем, после вычета налогов, она выплачивает дивиденды акционерам, которые, в свою очередь, также должны заплатить налог на прирост капитала. Необходимо также оговориться, что:

• С-корпорации в этом смысле действуют от собственного имени: платят корпоративные налоги штату и федеральному правительству.
• S-корпорации не должны выплачивать корпоративный налог от собственного имени, и действуют иначе – налог выплачивают акционеры.

Корпорации обязаны платить налоги со всего мирового дохода.

LLC в плане налогообложения могут действовать как С-корпорации. Если же компания сформирована в виде партнерства, то налоги платят все партнеры по отдельности.

Если вы планируете зарегистрировать LLC в США, хорошей новостью является то, что такая компания должна выплачивать налог только с той прибыли, что была получена на территории Штатов.

Структура системы налогообложения США

Далее в таблице показано, какие основные налоги взымаются на каждом из государственных уровней. Цветами объединены отдельные типы налогов, которые взымаются параллельно на нескольких государственных уровнях.

Можно сделать выводы, что главным источником пополнения казны как федерального правительства, так и правительств штатов, являются корпоративный и налог на доход физических лиц. При этом, корпоративный налог в США обеспечивает наименьшую часть прибыли правительства, уступая почти в 5.5 раз налогу на прибыль физ. лиц., что хорошо видно на следующей диаграмме.

Корпоративный налог в США в 2022 году

Корпоративный налог взимается в 44 штатах, в 34 – по одной ставке. Правила определения этого налога широко отличаются между собой от штата к штату. Этот тип налога, как правило, основывается на коммерческом доходе предприятия, которое ведет деятельность на территории страны, плюс прибыль от деятельности по всему миру для корпораций.

Как уже отмечалось, данный налог не является основным налоговым источником прибыли правительства, как это обычно бывает почти во всех других государствах. На следующем изображении приведены ставки корпоративного налога в Штатах.

Стоит отметить, что в Техасе действует налог на франшизу, основанный на налогооблагаемой марже, которая обычно определяется как доход от продаж с вычетом стоимости проданных товаров.

Интересно также, что в 7 штатах действует система единой налоговой ставки для корпоративного и подоходного налога с физ. лиц. Она минимизирует стимул предприятий вести излишне сложное налоговое планирование, с целью снизить налоговое бремя от налогов, как это делают в тех штатах, где налог увеличивается вместе с налогооблагаемой прибылью.

Федеральный корпоративный налог в США

На данный момент действующая ставка федерального корпоративного налога в США – составляет 21%.

Подоходный налог для физических лиц в США в 2022 году

45 штатов облагают население налогом на доход физических лиц. Взимается он по фиксированной или ступенчатой ставке, ставки подоходного налога в США сильно отличаются от штата к штату. Для правительства налог этого типа – главный источник прибыли, и каждый, кто получает доход в США, должен платить подоходный налог как на федеральном уровне, так на уровне штата.

Стоит отметить, что все штаты допускают различные налоговые льготы. Тем не менее, многие из них ограничивают определенные вычеты, особенно те, что касаются амортизации активов бизнеса. В ряде штатов разрешен полный или частичный вычет подоходного налога.

Актуальный перечень ставок подоходного налога в США в 2022 году по штатам представлен на изображении ниже.

Федеральный подоходный налог для физических лиц в США

Взимается по ступенчатой ставке, и напрямую зависит от величины дохода налогоплательщика. В 2022 году налоговые ставки будут скорректированы с учетом инфляции. Приведены они в таблице ниже.

Налог с продаж в США в 2022 году

Американский налог с продаж или, как его еще называют, потребительский налог – своеобразный аналог НДС. Является штатным налогом, взимается в 46 штатах. Ставка потребительского налога в США варьируется от штата к штату. На изображении ниже приведены актуальные ставки налога с продаж в США на 2022 год.

Стоит отметить, что муниципалитеты в пределах штата (в 38 штатах) имеют право поднимать налог с продаж сверх величины штатного налога. Интересно, что штаты с низкими ставками могут иметь очень высокие местные налоги с продаж. Поэтому, на изображении были указаны комбинированные налоговые ставки.

Налог на прирост капитала в США в 2022 году

Прирост капитала – доход от продажи активов (акций, земли, бизнеса и т.д.). Прирост капитала и дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Тем не менее, ставка этого налога – относительно ниже, чем налога на доход физ. лиц. В таблице ниже приведены актуальные ставки налога на прирост капитала в США на 2022 год для долгосрочных (удерживаемых более 1 года) активов.

Заключительное слово

Система налогообложения Соединенных Штатов Америки – сложна и многогранна, а подробный обзор каждого отдельного ее аспекта заслуживает отдельного внимания, что, однако, не вписывается в формат нашей статьи. Можно лишь подчеркнуть, что Налоговое Управление США (IRS) использует жесткий подход в своей работе, и, поэтому, к вопросу бухгалтерского учета и выплаты налогов в Штатах следует подходить с максимальной тщательностью.

Обращаем ваше внимание, что вся представленная в данной статье информация, опубликована в информативных целях, и не должна восприниматься в качестве юридической консультации. Если у читателя появились вопросы, которые имеют отношение к учреждению бизнеса в Штатах, существует возможность разобрать и определить пути их решения вместе с экспертами IQ Decision UK во время проведения юридической консультации по ведению бизнеса в США.

Также напоминаем, что юристы нашей компании оказывают своим клиентам услуги по сопровождению на всех фазах регистрации компании в США, готовы помочь подготовить все необходимые учредительные документы, поспособствовать с открытием корпоративного счета в американском банке или получением лицензии для бизнеса в США, и предоставить прочий, сопутствующий сервис юридического плага.

Заказать консультацию юриста по созданию бизнеса в США или узнать больше деталей об услугах нашей компании, вы можете, обратившись к нам любым удобным для вас способом по контактам, что указаны в форме ниже.

Налог на недвижимость в США

Система налогообложения недвижимости в Соединенных Штатах Америки имеет много нюансов, большой объем документов, необходимых к предоставлению, серьезную структуру контроля. Помимо этого у каждого штата существует собственная система методов по начислению сумм налогов на недвижимость. Поэтому всем желающим приобрести жилье в США лучше проконсультироваться со специалистами, знающими законодательство государства по налогообложению.

Покупка и налогообложение недвижимости в США

Каждый штат Америки, а иногда и город имеет собственные ставки налогов на недвижимость. Иностранному гражданину, желающему совершить ту или иную сделку, необходимо проконсультироваться у своего риэлтора по особенностям данного муниципалитета, чтобы избежать «подводных камней» в налогообложении, которые могут создать проблемы во время, до и после покупки или продажи жилья.

Налоговые полномочия федерального законодательства

Федеральным законодательством США иностранцам разрешается приобретать недвижимость и проводить процедуру передачи прав на собственность. Однако в отдельных штатах на владение собственностью может возникнуть ограничение в связи с действием местных законов. Это происходит потому, что налоги на земельный участок или недвижимость владелец жилья должен оплачивать в округе, по месту их нахождения.

О требованиях к продавцам и покупателям недвижимости в США

К иностранным инвесторам, решившим приобрести недвижимость в США, а также к ее продавцам предъявляется большое количество серьезных требований. Помимо этого для оплаты налогов потребуется оформление большого количества документов. В связи со стремлением американских властей к прозрачности налоговых сделок с их стороны обеспечивается полный контроль за ними. В случае задержки отчетности или неуплаты налогов на владельца недвижимости накладывается:

• административный штраф сумма которого составляет около 25 % от рыночной стоимости недвижимости;
• производится депортация налогоплательщика;
• тюремное заключение.

к содержанию ↑

О праве владения недвижимостью в США несколькими иностранными гражданами

В США имеется 10 видов договоров о продаже и купле недвижимости. Гибкость их структуры предусматривает нюансы, позволяющие нескольким инвесторам владеть землей. Владельцами недвижимости могут быть:

• не члены семьи;
• люди не состоящие в родственных отношениях.
• им могут принадлежать различные или равные доли владения недвижимостью.

Приобретение недвижимости через ипотечное кредитование

Для приобретения недвижимости через ипотечное кредитование иностранный гражданин получает шанс покупки жилья в Штатах. Для предоставления ипотечного кредитования банки США требуют следующий пакет документов:

• подтверждение о наличии у иностранного гражданина благоприятной кредитной истории;
• справку о доходах;
• справку с места работы.

к содержанию ↑

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

Законодательство США разрешает продавцу и покупателю жилья оплачивать те или иные налоги по договоренности между собой. Однако часть расходов должен оплатить покупатель. К ним относятся:

• работу риэлторского агенства и титульной компании;
• расходы по страхованию, регистрации и поиску недвижимости.

По закону Штатов при покупке жилья иностранные граждане должны добавить к бюджету во время его покупки от 2 % до 5 % от его стоимости.

Об основных видах налогов на недвижимость в Соединенных штатах

Не нужно слишком надеяться на собственные силы в вопросах налогообложения. Следует тщательно планировать любую сделку, связанную с оплатой налогов на недвижимость. Грамотно просчитывая размеры налоговых ставок с опорой на помощь специалистов можно значительно снизить суммы выплат по налогам.

Об оплате передаточного налога

(Transfer Tax) – Передаточный налог, оплачивают при совершении сделки, когда уже переданы документы на собственность. Обычно его должен оплачивать продавец недвижимости, однако в случае, когда между обеими сторонами есть договоренность, оплату могут произвести оба участника сделки или ее может выплатит покупатель. Передаточный налог вытекает из стоимости оценки недвижимости, которую передают. Данная сумма неодинакова для различных штатов. В частности, в штате Калифорния она будет составлять 0,55 $ на каждые 500 $ от стоимости жилья.

О Налоге на недвижимость

(Property Tax) – Налог на недвижимость оплачивают 1 или 2 раза в течение года. В разных округах эта процедура проводится по-своему. Налогом на недвижимость называют сбор налогов, ежегодно выплачиваемый всеми владельцами недвижимости в Штатах. Его величина находится в прямой зависимости от цены на недвижимость (на стоимость земли и выстроенных на ней зданий). Налоги на недвижимость, взимаемые с владельцев недвижимость направляется в местные окружные управления, а не в казну штата. У каждого округа – собственные правила по взиманию налогов на недвижимость и ее ставки. Средства от налогов округ использует на собственные нужды. За счет них содержали:

• сотрудников, работающих в управлении округа;
• общественные библиотеки;
• пожарные участки и полицию;
• транспортные общественные сети;
• зоны отдыха, парки;
• около 65 % налоговых сборов предназначены на развитие школ и образовательных учреждений.

к содержанию ↑

Порядок выплаты налогов на недвижимость

В основе оплаты налогов в США лежит принцип задолженности. Это обозначает, что за 2018 год их будут оплачивать в 2022 году. В соответствии с этим, покупая недвижимость, производят tax proration, то есть, продающая сторона обязана заплатить покупателю налог в сумме, пропорциональной сроку владения недвижимостью. Оплату налогов производят в два приема (не позднее 1 июня и 1 сентября) в равных суммах.

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Неплательщиков налогов в США или людей не очень пунктуально их оплачивающих ожидают не очень приятные последствия:

1. Пеня за неуплату налога начинается спустя месяц после просрочки.
2. Затем последует заседание суда, который примет решение продажи долга по налогам.
3. В течение некоторого времени долг и проценты на него предлагают выкупить.
4. Если что-то не получится с выкупом, недвижимость можно потерять (scavenger sale, forfeiture sale,tax sale).

Чтобы избежать неприятностей и плачевных последствий лучше оплачивать налог на недвижимость в США своевременно.

О выплате налога на прибыль

(Capital Gains Tax) – налог на прибыль или прирост капитала выплачивает владелец недвижимости во время ее продажи. Его сумма исчисляется из размера прибыли: налог налагается на разницу, полученную между приобретением недвижимости и ее реализацией. В случаях нахождения недвижимости в собственности 12 и более месяцев размер ставки на прибыль будет составлять 20 %. Если же данный срок окажется меньше 12 месяцев, то на прибыль налагаются стандартные налоговые ставки, максимальная из которых составит 39,6 %. Налог не будет взиматься:

1. В случае, если цена на его продажу ниже той, за которую он был куплен.
2. Если выставленная на продажу недвижимость – его основная и единственная у владельца.

Допустимая сумма дохода составляет на семью 500 000 $, на одного собственника – 250 000$.

Об удерживаемом с иностранных инвесторов налоге

На основании «Акта о внесении иностранных инвестиций в рынок по недвижимости США» иностранные граждане во время продажи жилья оплачивают сумму дополнительного налога в размере 10 % от стоимости продажи.

О налогообложении аренды

Полученная в Америке прибыль за аренду жилья подлежит обложению стандартным подоходным налогом. Его максимальная ставка равна 39,6 %. Обычной ставкой на доходы от аренды равна 30 % от ренты. Разрешается снизить ее за счет списания затрат, использованных на содержание недвижимости. За консультацией по проведению данной процедуры владелец должен обратиться к риэлтору.

О нововведениях

На владельцах недвижимости сказываются веденные в 2013 году изменения в законодательство по налогообложению. Повышена налоговая ставка на дарение и наследство с 35 % до 39,6 %, а предельные ставка налога на прибыль повышены с 15 % до 20 %.

Чтобы снизить налоговое обременение специалисты советуют оформлять американскую недвижимость на американскую фирму Limited Liability Company (LLC). Она представляет собой траст или организацию партнеров, аналог Российских обществ с ограниченной ответственностью. Все эти организации имеют преимущества и недостатки. По мнению экспертов, самой подходящей считается LLC. На оформление не понадобится много времени. Деятельность организации направлена на помощь нерезиденту в снижении ставки на прибыль от проданного имущества.

Налог на недвижимость в США

Особенности американской системы налогообложения стоит изучить до приобретения недвижимости. Налоговые условия различаются в зависимости от штата. Чтобы избежать ошибок, лучше проконсультироваться со специалистом.

Налоговые полномочия государственного законодательства

Налогообложением в США занимается федеральная налоговая служба или IRS (Internal Revenue Service). Сборы делят на 3 уровня:

• федеральные (касаются всех жителей США);
• налоги штата;
• местные (устанавливают власти округа или города).

По федеральному закону иностранных граждан не ограничивают в правах на покупку недвижимости в США. Местное законодательство каждого штата может вносить свои поправки.

Налоги на имущество в США платят каждый год по месту нахождения дома или участка.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Типы налогов на недвижимость в Америке:

Property Transfer Tax

Передаточный налог. Обычно его платит продавец после передачи покупателю документов на владение собственностью. Сумма исчисляется по оценочной стоимости продаваемого имущества.

Property Tax

Налог на недвижимость уплачивают на всё недвижимое имущество, находящееся во владении. От штата расположения имущества зависит, платит его собственник 1 или 2 раза в год.

Сумму рассчитывают из оценки стоимость жилья и участка. Обычно она составляет не более 2%. Выплату перечисляют в бюджет округа. Она идёт на развитие инфраструктуры.

Сравнение ставок налога на недвижимость в других странах

Capital Gains Tax

Налог на прибыль (прирост капитала) – ещё одна выплата при продаже имущества. Налогооблагаемая сумма – это разница между ценой недвижимого объекта при его покупке и последующей продаже.

При сроке владения объектом более 1 года налоговая ставка 20%. При продаже раньше, чем через 12 месяцев, ставка 39,9%.

Необлагаемая разница в цене – 250 000 $ на одного человека или 500 000 $ на семью. Пошлиной не облагают единственное жильё владельца.

Подробней о налогах на недвижимость в США узнайте из видео.

Рекомендуем прочесть: налоги США.

Удерживаемый налог

Оплачивают продавцы-нерезиденты. Он составляет 10% от вырученной суммы.

Покупка недвижимости в США

Иностранные покупатели имеют право на приобретение жилой и нежилой недвижимости в Штатах. Покупку оформляют на частное или юридическое лицо.

Второй вариант освобождает владельца от налоговых пошлин при наследовании и дарении.

Налоги на недвижимость в США отличаются по штатам. Чтобы избежать проблем, лучше получить полную информацию у местного риелтора и налогового консультанта.

Перед покупкой имущества уполномоченное риэлтерское агентство проверяет состояние недвижимости, осматривают конструкцию здания, состояние всех коммуникаций и электропроводки, осматривают помещение на наличие плесени и термитов.

После получения прав собственности покупатель заключает договор обязательного страхования квартиры или дома.

Проще всего купить участок без строений. В этом случае не нужны проверка и страховка.

При владении участком в США оплачивают налог на землю.

Схема стандартной сделки с недвижимостью в США

Требования к продавцам и покупателям недвижимости в США

Иностранным гражданам не обязательно открывать счёт в американском банке. Средства на покупку можно перечислить с зарубежного счёта.

Владение недвижимостью в Штатах даёт иностранцу право на получение визы типа EB5 или L1. Визу EB5 выдают, если приобретенная недвижимость стоимостью более 1 000 000 $ предназначена для бизнеса и обеспечивает работой не менее 10 человек.

Необходимо наличие идентификационного номера налогоплательщика или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Его выдаёт Федеральная налоговая служба иностранным гражданам с налоговыми обязательствами.

Став собственником недвижимого имущества, иностранный гражданин становится налоговым резидентом США и уплачивает все пошлины.

От продавца требуется предоставление полного пакета документов и уплата постпродажных налоговых сборов.

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

При заключении сделки две стороны заранее делят расходы. Обычно продавец оплачивает услуги риелтора (4-6% от суммы продажи) и передаточный налог. По общему согласию стороны делят эту сумму между собой.

Продавец вносит налог на прибыль, если она есть. Покупатель платит адвокату или фирме, оформляющей сделку, страховку и судебные пошлины при регистрации права собственности.

Общая сумма выплат – 1-2% от стоимости объекта.

Оплата передаточного налога

Передаточный налог оплачивают при передаче документов новому владельцу. Размер выплаты зависит от оценочной стоимости владения и штата.

Например, в Калифорнии ставка 0,55 $ с каждых 500 $.

Налог оплачивает продавец. Иногда стороны делят его. При покупке нового жилья у застройщика передаточная пошлина ложится на покупателя.

Как рассчитываются налоги на недвижимость в США узнайте из видео.

Налог на прибыль

Налогом облагается разница между стоимостью дома при покупке и последующей продаже. Capital Gains Tax в США оплачивает продавец.

Избежать уплаты можно в нескольких случаях:

• цена продажи ниже цены покупки, прибыли нет;
• продаваемое имущество было основным жильём владельца;
• продавец являлся владельцем не менее двух лет.

Налогом на жильё в США не облагается сумма менее 250 000 $ на одного владельца и 500 000 $ на семейную пару. В остальных случаях существует несколько налоговых ставок:

• 0% для единственного владельца с годовым доходом менее 39 375 $ и для пары с годовым доходом до 78 750 $;
• 15% для единственного владельца с годовым доходом менее 434 550 $ и для пары с годовым доходом до 488 850 $;
• 20% для единственного владельца с годовым доходом более 434 550 $ и для пары с годовым доходом более 488 850 $. Это максимальная ставка.

В некоторых штатах есть дополнительные пошлины при продаже.

Сравнение ставок налога на покупку жилья в странах Европы

Налогообложение арендной платы

Так как получение арендной платы является доходом, она облагается обычным подоходным налогом. Это 30% от получаемой ренты. В некоторых случаях применяют максимальную ставку 39,6%.

Уменьшить сумму можно, если учитывать расходы на содержание помещения или оформить его на юридическое лицо.

Налоги на недвижимость для инвесторов

Для иностранцев, инвестирующих в недвижимость США, обязательны те же налоговые выплаты, что и для резидентов. Кроме этого, иностранные граждане платят федеральный налог в 10% от стоимости объекта независимо от штата.

Избежать оплаты такой пошлины можно, если цена продаваемого имущества меньше 300 000 $, и покупатель подписывает обязательство о том, что он будет лично проживать в доме не менее двух лет.

Если до продажи жильё сдавали в аренду, можно зачесть оплаченные налоги по доходу за аренду в 10% за продажу.

Что будет в случае задержки отчетности или неуплаты налогов

Инвесторы также могу избежать оплаты налога на прирост капитала. При продаже одного объекта и покупке аналогичного оформляют сделку обмена, а не продажи.

При этом необходимо уложиться в строгие временные рамки. Если после продажи недвижимости деньги инвестируют в другое направление, налоговые сборы придётся платить.

Советы инвесторам перед покупкой жилья в США

Порядок выплаты налогов на недвижимость

В США каждый штат назначает свои льготы, ставки и условия налогообложения. Федеральные пошлины идут в общий бюджет страны, а местные – в бюджет штата или округа.

Существуют налоги у источника выплаты (при продаже и приросте капитала) и периодические (ежегодный и за аренду). Периодические сборы оплачивают один или два раза в год в зависимости от штата не позднее 1 июня и 1 сентября равными частями.

При оплате действует принцип задолженности: в текущем году платят за предыдущий. При продаже имущества продавец передаёт новом владельцу сумму налога за фактический период владения.

Методика расчета налога на недвижимость в США

Примеры налоговых выплат на жильё в разных штатах

В США суммы налогов на недвижимость зависят от штата. Примеры ставок:

Сравнение налога на недвижимость в разных штатах США

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Налоги и сборы – важный источник для пополнения бюджета. Пошлины на недвижимое имущество идут в местный бюджет на содержание управления округа, полиции, пожарных, общественных транспортных сетей, парков, школ.

Поэтому американцы ответственны в вопросах налогообложения и не уклоняются от уплаты. Неплательщиков наказывают по закону, их порицает общество.

Последствия неуплаты налогов:

• штрафы и пени после месяца просрочки;
• судебное разбирательство;
• потеря прав на имущество в случае непогашения задолженности;
• аннулирование визы и выдворение из страны.

Talkin go money

НАЛОГИ В США: КАК ВСЕ УСТРОЕНО (Январь 2022).

Налоги на недвижимость считались только на богатых. Государственные налоги на недвижимость взимаются только с лиц с активами в размере примерно 1 млн. Долл. США, но они могут взять большой кусок из оставшейся недвижимости. Домашний дом, пенсионные счета и страхование жизни могут засчитываться, когда имущество оценивается для целей налогообложения.

Налогоплательщики в некоторых штатах платят больше за государственные налоги на недвижимость, чем даже федеральные налоги на недвижимость. Федеральное применимое исключение налогов на недвижимость составляет 5 долларов США. 43 миллиона в 2015 году, но многие штаты имеют более низкие пороговые значения, бросая большую сеть и влияя больше на налогоплательщиков.

Нью-Джерси

Нью-Джерси является одним из двух штатов, которые налагают налог на наследство и налог на наследство. Уровень освобождения Нью-Джерси, на который начисляются налоги на недвижимость, на сегодняшний день самый низкий в стране по цене 675 000. Если у человека есть имущество более 675 000 долларов и живет в Нью-Джерси, он должен заплатить от 4,8 и 16%, в зависимости от фактического размера его чистой стоимости.

Нью-Джерси также имеет трехлетний взгляд на подарки, которые считаются созерцающими смерть, что может привести к дополнительным налогам на наследство. Законодатели работают над уменьшением числа пострадавших налогоплательщиков, но Нью-Джерси остается одним из худших государств для тех, кто облагается налогами на недвижимость.

Орегон

Орегон – это государство со вторым самым низким уровнем освобождения, по сравнению с числом четыре места годом ранее. Государство сопротивлялось тенденции увеличения льгот по налогу на имущество или корректировки их для инфляции. Налог на государственную пошлину на недвижимость в размере 1 млн. Долл. США и более, а также устанавливает относительно высокую ставку налога на недвижимость от 10 до 15% в зависимости от размера недвижимости.

Массачусетс

Массачусетс, аналогичный Орегону, имеет уровень освобождения в размере 1 млн. Долл. США. В то время как налог на наследство отсутствует, он взимает между 5. 6 и 16% для квалификации недвижимости. Однако государство предлагает льготы для супругов и допускает неограниченные благотворительные отчисления на имущество, оставленное квалифицированной благотворительной организации.

Мэриленд

Мэриленд – единственное другое государство, кроме Нью-Джерси, чтобы оценить как налог на недвижимость, так и налог на наследство. Освобождение от налога на имущество увеличилось в 2015 году до 1 доллара США. 5 миллионов, но налоговые ставки все еще колеблются от 5. 6 до 16%. Хотя Мэриленд все еще может быть дорогим для бенефициаров и наследников, налоговые ставки будут постепенно улучшаться с течением времени. Государство сообщило, что за каждый год до 2022 года сумма освобождения будет увеличиваться до тех пор, пока она не будет близка к федеральному освобождению более 5 миллионов долларов.

Коннектикут

Коннектикут, с освобождением от налога на имущество в размере 2 млн. Долл. США и налоговыми ставками в размере от 7 до 12%, представляется менее дорогостоящим, чем многие государства. Однако он закрыл некоторые лазейки, которые используются в других государствах для обхода налога на недвижимость.Это единственное государство, которое оценивает подарочные налоги на пожизненные подарки более чем на 2 миллиона долларов, поэтому имейте в виду налоговые последствия дарения до смерти.

Миннесота

Миннесота постепенно увеличивает освобождение от налога на недвижимость на 200 000 долларов США в год до 2018 года, когда она достигнет 2 миллионов долларов. Даже тогда государство имеет действующее освобождение в размере 1 доллара США. 4 миллиона, так что существует значительное расстояние между порогом налога на имущество государства и федеральным освобождением. Ставка налога на имущество составляет от 5 до 6%. Миннесота также оглядывается назад, чтобы включить налогооблагаемые подарки, сделанные в течение трех лет до смерти.

Род-Айленд

Освобождение от налога на недвижимость в Род-Айленде значительно увеличилось в 2015 году, с чуть более 900 000 долларов США до 1 доллара США. 5 миллионов. Государство планирует ежегодно увеличивать свое освобождение, чтобы идти в ногу с инфляцией. Его ставка налога на недвижимость составляет от 5 до 6%.

Maine

У основного есть освобождение от налога на недвижимость в размере 2 миллионов долларов США с налоговой ставкой от 8 до 12%. Однако, даже если имущественное положение лица ниже порога освобождения, оно должно подать сокращенную версию налоговой декларации на имущество, чтобы удалить автоматическое налоговое залоговое удержание по всей собственности штата Мэн в имении.

Routes to finance

Предрождественское волшебство или способ сэкономить: как устроена благотворительность в США (Январь 2022).

Жители Нью-Йорка платят некоторые из самых высоких налогов на недвижимость в стране, согласно данным переписи и спискам, составленным некоммерческим налоговым фондом. Тем не менее, государство действительно предлагает исключения для людей, которые используют свои дома в качестве основного места жительства, а также изъятия для пожилых людей, ветеранов и людей с ограниченными возможностями.

Оценки

Закон штата Нью-Йорк требует, чтобы все объекты в каждом муниципалитете (за исключением Нью-Йорка и Нассауского уезда) оценивались с одинаковым процентом от рыночной стоимости каждый год.

Это означает, что ваша оценка будет равна некоторому установленному проценту рыночной стоимости, определенному вашим местным отделом оценщиков, и что ваша собственность будет пересматриваться каждый год. Если вы не согласны с вашей оценкой, есть способы протестовать против этого.

Ставки налога на имущество в Нью-Йорке

Ваш счет налога на имущество будет равен вашей окончательной сумме оценки, умноженной на ставку налога на местную собственность. Ставки налога на имущество в Нью-Йорке устанавливаются местными органами власти и, следовательно, варьируются в зависимости от местоположения. В штате есть веб-сайт, на котором вы можете искать свой город и видеть налоговые ставки, суммы освобождения и другую информацию.

Устранение и освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на имущество уменьшает оценку стоимости вашей недвижимости, на которой основана ваша накладная. Нью-Йорк разрешает местным органам власти выделять несколько различных исключений. В Нью-Йорке есть исключения для пожилых людей, ветеранов и инвалидов.

Существует также освобождение от STAR (School Tax Relief), которое является освобождением от жилой недвижимости, которая используется в качестве основного места жительства владельца. Каждая местность решает, предлагать или не предлагать эти исключения, поэтому они могут быть недоступны повсюду в государстве.

• Преступления с высшим гражданином: Закон штата Нью-Йорк разрешает местным органам власти и школьным округам давать квалифицированным пенсионерам до 50% снижение оценочной стоимости их жилой недвижимости. Чтобы получить квалификацию, вам должно быть не менее 65 лет и соответствовать определенным ограничениям дохода и другим требованиям. Местности также имеют возможность предоставить освобождение менее 50% пенсионерам, чьи доходы превышают лимиты дохода. Местности могут сделать это, создав систему, в которой освобождение постепенно исчезает по мере увеличения дохода.
• Ветераны , которые покупают свою собственность, используя деньги из своих пенсий, страховые расчеты или бонусы, могут получить освобождение, которое уменьшает их оценки. Размер освобождения определяется каждой областью. Местным органам власти также разрешено предоставлять освобождение ветеранам, которые служили в военное время, или получили экспедиционную медаль. Третье освобождение допускается специально для ветеранов холодной войны.
• Исключения для инвалидов: Законодательство штата допускает исключения для инвалидов, которые имеют документально подтвержденные доказательства своей инвалидности и отвечают определенным ограничениям на доходы и другим требованиям, определяемым каждым населенным пунктом. Основное освобождение составляет 50% от стоимости имущества. Местности также могут предлагать льготы менее 50% для людей, чей доход превышает установленные лимиты.
• ЗВЕЗДА Освобождение: Жители Нью-Йорка, которые владеют и живут в своем доме, двух или трех семьях, квартирах, кооперативных квартирах, домах или домах фермерских хозяйств, имеют право на освобождение STAR от их основного места жительства. Освобождение от основной звезды составляет 30 000 долларов США от полной стоимости дома только для школьных налогов. Существуют также расширенные льготы STAR для пожилых граждан, которые сталкиваются с ограничениями по доходам.